Dividend Daňové Sazby v roce 2020 a 2021

stejně Jako ostatní příjmy a realizované zisky z investic, výnosy z dividend je skutečně povinné k dani. Sazba daně z dividend, je však závislá na řadě faktorů, včetně vašeho zdanitelného příjmu, typu dividendy, a druh účtu, který drží investice. To znamená, že výše daně, kterou dlužíte na dividendách, se může lišit.

podívejme se blíže na různé faktory, které mohou ovlivnit, kolik dlužíte na dani z dividend, které vyděláváte každý rok.,

jsou dividendy zdaněny?

krátká odpověď na tuto otázku je, že ano, ve většině případů jsou dividendy zdaněny. Úplnější odpověď je ano, ale ne vždy, a záleží na několika okolnostech. Podívejme se na některé výjimky.

společnou výjimkou jsou dividendy vyplácené z akcií držených na důchodovém účtu, jako je Roth IRA, tradiční IRA nebo 401(k). Tyto dividendy nejsou zdaněny, protože jakýkoli příjem nebo realizované kapitálové zisky získané těmito typy účtů jsou vždy osvobozeny od daně.,

Další výjimkou jsou dividendy vydělané každým, jehož zdanitelný příjem spadá do tří nejnižších amerických federálních daňových pásem. Pro jednotlivé filers, pokud váš zdanitelný příjem 2020 je $ 40,000 nebo méně, nebo $80,000 nebo méně pro manželské páry podání společně, pak nebudete dlužit žádnou daň z příjmů z dividend získaných. Ty čísla narazit na $40,400 a $80,800, respektive 2021.

existují také některé typy událostí, které vyplácejí dividendový příjem, který není zdanitelný; nejčastější událostí je návrat kapitálu., V tomto případě vám společnost posílá peníze podobně jako dividenda, ale je klasifikována jako návratnost části kapitálu, který jste investovali. I když dnes není zdanitelný, příjem tohoto typu dividendy by mohl zvýšit vaše budoucí daně, protože váš kapitálový zisk na akcii se zvyšuje o výši dividendy, kterou jste obdrželi.

zde je konkrétní příklad. Pokud zaplatíte $20 za jednu akcii a společnost vám pošle dividendu $0.50 klasifikovanou jako návratnost kapitálu, pak se váš nákladový základ sníží na $19.50. Pokud prodáte podíl v budoucnu za účelem zisku, pak je to další $0.,50 v kapitálových zisků, z nichž byste dluží daně.

Jak zjistit, pokud dlužíte daň z akciových dividend

Ať už budete dlužit daně na dividendy závisí na třech faktorech:

1. Typ investiční účet: můžete dlužit daně z dividend u akcií držených v dani makléřské účtu. Nebudete dlužit daně na dividendy z akcií držených do účtu, jako je Roth IRA nebo 401(k), nebo plán úspor college jako 529 plán nebo Coverdell ESA.,Existují však výjimky z této daňové imunity; některé průchozí subjekty, jako jsou hlavní omezená partnerství, mohou vytvářet daňové povinnosti i pro důchodové účty.
2. Typ dividendy: sazba daně, pokud existuje, závisí částečně na tom, zda dividenda je kvalifikovaný dividendy, což znamená, že je způsobilé pro nižší daňové sazby; obyčejný nebo non-kvalifikované dividendy, což znamená, že je zdaněn investora běžné sazby daně z příjmů; nebo nepovinnou k distribuci jako je návratnost kapitálu.,
3. váš zdanitelný příjem: vaše daňová skupina částečně určuje daňovou sazbu použitou na všechny dividendy, které vyděláte, ať už kvalifikované nebo běžné.

Zde je shrnutí, když nebudete platit daň z dividend:

• Pokud vaše zdanitelné příjmy jsou v jednom ze tří nejnižší federální daň z příjmu držáky a dostanete kvalifikované dividendy.
• Pokud jsou dividendy získané v daňové-odložená úvahu jako jeden z těch výše popsaných, i když vaše daňové pásmo je jedním ze tří nejnižší.,
• pokud byla dividenda nezdanitelnou dividendou, jako je návratnost kapitálu.

kolik daně dlužíte na dividendách?

nyní se podívejme, kolik daní se hodnotí z dividend, které jsou skutečně zdanitelné.

dividendy jsou zdaněny odlišně na základě toho, zda jsou považovány za kvalifikované nebo běžné dividendy podle amerického daňového práva. Pro dividendu být považovány za způsobilé, musí splňovat dvě hlavní kritéria:

1. dividenda musí být zaplacena tím, že AMERICKÉ korporace se sídlem v USA, stát nebo území nebo zahraniční společnosti kotované na hlavní AMERICKÉ burze., To by mohlo znít, jako by to zahrnovalo většinu akcií, ale mějte na paměti, že výplaty z určitých typů investic nejsou považovány za kvalifikované dividendy. Realitní investiční trusty (Reit) a některých dalších pass-through entity včetně master limited partnerships platit z distribucí, které jsou zdaněny obvykle jako běžný příjem, spíše než na zvýhodněné sazby vyhrazené pro kvalifikované dividendy.
2. musíte vlastnit dividendu vyplácející akcie po dobu delší než 60 dnů v určitém 121denním holdingovém období., 121-denní lhůty začíná 60 dnů datum ex-dividend akcií, což je přesně 60 dní před příští dividenda je distribuován. Tato povinná doba držení zabraňuje obchodníkům vydělávat daňově zvýhodněné příjmy z akcií, které drží jen několik dní.

kvalifikované dividendy jsou zdaněny za příznivé sazby, zatímco nekvalifikované nebo běžné dividendy jsou zdaněny běžnou sazbou daně z příjmu. Následující čtyři tabulky rozebrat aktuální daňové sazby posuzována na kvalifikované dividendy, v závislosti na váš zdanitelný příjem a podání stav v roce 2020 a 2021:

zdroj Dat: IRS.,

zdroj dat: IRS.

následující dvě tabulky představují daňové sazby posuzována na běžné nebo nonqualified dividendy v roce 2020 a 2021, v závislosti na váš zdanitelný příjem a podání stav:

zdroj Dat: IRS.

zdroj dat: IRS.

Abychom to shrnuli, zde je návod, jak dividendy jsou zdaněny, za předpokladu, že podkladová akcie jsou drženy v dani účet:

• Kvalifikovaný dividendy jsou zdaněny 0%, 15%, nebo 20%, v závislosti na vaší úrovni příjmů a daňové podání stav.,
• Obyčejné (non-kvalifikovaný) dividendy a daně distribuce jsou zdaněny mezní sazbou daně z příjmů, která je určena zdanitelný zisk.

Vysoké příjmy, může dlužit Čistá Investice Daň z Příjmů

kromě potenciálně platící dividendy, daně popsáno výše, dividendy investoři s upravenou upravené hrubé příjmy nad $200,000 (pro jednotlivé daňové poplatníky) nebo $250,000 (pro manželské páry podání společně), jsou také předmětem placení Čistá Investice Daň z Příjmů., Tato daň se posuzuje bez ohledu na to, zda přijaté dividendy jsou klasifikovány jako kvalifikované nebo běžné. Čistá Investice Daň z Příjmů je další 3.8% daň, která se vztahuje na příjmy z dividend (stejně jako realizované zisky), a zvyšuje efektivní celková daňová sazba na dividendy a další výnosy z investic.

přesto i s tímto příplatkem jsou zejména kvalifikované dividendy zdaněny výrazně preferenčními sazbami oproti běžným příjmům., To nesnižuje riziko investování do podkladových akcií, ale nabízí vyhlídky na udržení více vašich těžce vydělaných zisků pro sebe.

Trendy

• {{ titulek }}

Motley Fool má zveřejnění politiky.