az egyik legnagyobb kihívás, hogy az üzleti tulajdonosok kezelése a cash flow. Más szavakkal, lesz-e elég készpénzem ahhoz, hogy kifizessem a szállítóimat, amikor eljön az idő? És ha nem, felszámolhatok néhány dolgot, hogy fedezzem a különbséget? A jelenlegi arány segít az üzleti tulajdonosok pontosan megválaszolni ezeket a kérdéseket—remélhetőleg, mielőtt találják magukat egy cash flow csipet.
a jelenlegi arány, más néven a forgótőke-arány a vállalat likviditásának vagy a rövid távú kötelezettségek teljesítésének képessége., Ha összehasonlítjuk a forgóeszközöket a folyó kötelezettségekkel, az arány azt mutatja, hogy egy vállalkozás képes lesz például bérleti díjat fizetni vagy bérszámfejtést készíteni.
saját aktuális arányának kiszámításához használja az ingyenes számológép eszközt. Fogja meg legutóbbi mérlegét, és adja meg a forgóeszközök és a folyó kötelezettségek értékeit. Olvasson tovább, hogy megtanulják, hogyan kell elemezni (és talán javítani) az eredményeket
az aktuális arány kiszámításának képletét
az aktuális arányt gyakran forgótőke-aránynak nevezik, Tehát kezdjük egy gyors frissítővel arról, hogy mit jelent a működő tőke.,
a forgótőke általában arra a pénzre utal, amelyet a vállalat a mindennapi műveletek során kezel, és amelyet úgy számítanak ki, hogy a forgóeszközökből kivonják a folyó kötelezettségeket.
a forgótőke-arány viszont a vállalat forgóeszközeit és folyó kötelezettségeit arányosan mutatja, nem pedig dollárösszegben. Lehet, hogy egy cégnek 75 000 dollár forgótőkéje van, de ha forgóeszközeik és folyó kötelezettségeik dollármilliókban vannak, az csekély mozgásteret jelenthet közöttük. Az arány a mérlegben látható dollárösszegeket perspektívába helyezi.,
az aktuális arány megértésének kulcsa a mérleggel kezdődik. Mint az egyik a három elsődleges pénzügyi kimutatások az üzleti fog előállítani, ez szolgál a történelmi rekord egy adott pillanatban. Bár a mérleg nem mutat teljesítmény idővel, ez azt mutatja, egy pillanatkép mindent a cég rendelkezik, mint amit köszönhet, tulajdonosa. Ezért van számos hasznos likviditási arány, amely kiszámítható, mint a jelenlegi arány.
az aktuális arány kiszámításához felül kell vizsgálni a mérleget, és a következő képletet kell használni.,
jelenlegi arány = forgóeszközök / forgóeszközök
a forgóeszközök minden olyan eszközre vonatkoznak, amelyet a vállalat egy éven belül felszámolhat vagy készpénzré alakíthat. Szemben a hosszú távú eszközök, mint a tulajdon vagy berendezés, forgóeszközök közé dolgok, mint a követelések és a leltár-együtt a készpénz a vállalkozás már rendelkezik.
A folyó kötelezettségek viszont magukban foglalják a következő évben kifizetendő költségeket., Ide tartoznak többek között a fizetendő számlák, a bérszámfejtés, a hitelkártyák és a fizetendő forgalmi adó.
az összes forgóeszközt a teljes folyó kötelezettségekkel elosztva megtudhatja, hogy a jelenlegi kötelezettségeinek mekkora részét fedezheti forgóeszköz. Az eredmény nagyobb, mint egy jelzi, hogy van egy erős helyzetben, hogy fizeti ki a jelenlegi kötelezettségek. Bármi, ami alacsonyabb, aggodalomra adhat okot.
például, ha vállalkozásának forgóeszköze 200 000 dollár, folyó kötelezettségei pedig 100 000 dollár, akkor a jelenlegi aránya 2., Ez azt jelenti, hogy a jelenlegi kötelezettségeit kétszer is kifizetheti.
$200,000 / $100,000 = 2
Ha a swap ezek pedig azt mondják, hogy $100,000 forgóeszközök, illetve $200,000 a jelenlegi források, hogy a szél egy jelenlegi aránya 0.5. Ez azt jelenti, hogy ha az összes forgóeszközt felszámolják, akkor a jelenlegi kötelezettségeinek mintegy felét ki tudja fizetni.
$100,000 / $200,000 = 0.5
mi a jó jelenlegi arány (forgótőke-Arány)?,
amint azt a fenti példák mutatják, az alacsony áramarány gondot okozhat vállalkozása számára. De amikor a vállalat azon képességének értékeléséről van szó, hogy rövid távú adósságokat fizessen ki, a magasabb mindig jobb?
általános ökölszabályként a vállalkozásoknak az egynél magasabb aktuális arányra kell törekedniük. Ez azt jelenti, hogy erős helyzetben vannak a rövid lejáratú kötelezettségek kifizetésére.
azonban minél több forgóeszközt halmoz fel (és minél magasabb a jelenlegi aránya), annál inkább érdemes fontolóra vennie annak egy részét a vállalkozás növekedésébe., A magas forgóeszközök azt jelzik, hogy pénzbeáramlás jön, így most lehet itt az ideje, hogy megvizsgálja a növekedési lehetőségeit.
végeredményben a” jó ” jelenlegi arány szubjektív, és attól függ, hogy az üzleti és az iparág, amelyben működik. Fontos, hogy rendszeresen tartsa szemmel ezt az arányt, hogy megbizonyosodjon arról, hogy a komfortzónán belül marad.
mivel a pénzügyi kimutatások elkészítésén alapul, mielőtt pontosan kiszámítható lenne,a leggyakrabban havonta egyszer visszatérhet., Ha jelenleg csak évente egyszer nézi a pénzügyi kimutatásokat, fontolja meg a gyakoriság negyedéves szintre történő növelését, bár havonta egyszer ideális lenne. Ez lehetővé teszi, hogy fordítson nagy figyelmet a változások a mutatók, mint a jelenlegi arány, valamint, hogy bármilyen kiigazítást meg kell tartani, hogy a merítés túl alacsony.
tegye a könyvelést autopilotra.,
egyéb pénzügyi arányok, amelyeket figyelembe kell venni
a mérleg, amelyek közül sok egyaránt hasznos lehet a vállalkozás egészségének értékelésében. Íme néhány a leggyakoribb.
- gyors arány: a gyors arány a “sav-teszt Arány” néven is megy, és hasonló az aktuális arányhoz. A fő különbség? A gyors arány nem veszi figyelembe a leltárt., Ahogy a neve is sugallja, a gyors arány olyan elemekre összpontosít, amelyek nagyon gyorsan felszámolhatók. Mivel a cégtulajdonosok nem feltétlenül tudják megjósolni, mikor fogják eladni a leltárt,itt kizárják.
- adósság-sajáttőke Arány: ez az arány osztja a teljes kötelezettségeket a teljes részvényesi sajáttőke szerint. Ennek az aránynak az a célja, hogy segítse a vállalkozásokat abban, hogy megértsék, mennyivel tartoznak a sajátjukhoz képest. Ez egy hasznos intézkedés a vállalat felelősségét.,
- adósság-eszköz Arány: ez osztja az adósságot (mind a rövid távú, mind a hosszú távú adósságkötelezettségeket) a teljes eszközök alapján, megmutatva, hogy a vállalat eszközeit milyen mértékben finanszírozta adósság.
együttesen ezek az arányok segítenek a vállalkozás tulajdonosának pénzügyeinek több különböző nézőpontból történő áttekintésében. Ismét az eredmények a gyakorlatban vannak. Minél többet áttekinti ezeket a mutatókat, annál könnyebb lesz észrevenni a változásokat vagy szabálytalanságokat.
készen áll arra, hogy beszéljen egy ScaleFactor szakértővel arról, hogyan lehet kihasználni vállalkozása pénzügyeit? Menetrend egy demo ma.