mint más bevételek és realizált nyereség beruházások, osztalék jövedelem valóban adóköteles. Az osztalék adókulcsa azonban számos tényezőtől függ, beleértve az adóköteles jövedelmet, az osztalék típusát és a befektetést birtokló számla típusát. Ez azt jelenti, hogy az osztalékokkal járó adó összege változhat.
vessünk egy közelebbi pillantást a különböző tényezők, amelyek befolyásolhatják, hogy mennyit tartozol adó az osztalék kapsz évente.,
kép forrása: Getty Images.
adóznak az osztalékok?
a rövid válasz erre a kérdésre az, hogy igen, a legtöbb esetben az osztalékot adóztatják. A teljesebb válasz igen, de nem mindig, és ez néhány körülménytől függ. Nézzünk néhány kivételt.
közös kivétel az olyan nyugdíjszámlán tartott állományok után fizetett osztalék, mint a Roth IRA, a hagyományos IRA vagy a 401(k). Ezeket az osztalékokat nem adóztatják, mivel az ilyen típusú számlák által megszerzett jövedelem vagy realizált tőkenyereség mindig adómentes.,
egy másik kivétel az osztalék, amelyet bárki keres, akinek adóköteles jövedelme a három legalacsonyabb amerikai szövetségi jövedelemadó-zárójelbe esik. Az egyetlen filers, ha a 2020 adóköteles jövedelem $40,000 vagy kevesebb, vagy $80,000 vagy kevesebb házaspárok bejelentés közösen, akkor nem tartozik semmilyen jövedelemadó osztalék szerzett. Ezek a számok akár $40,400-ra, illetve $80,800-ra emelkednek 2021-re.
vannak olyan események is, amelyek osztalékszerű jövedelmet fizetnek, amely nem adóköteles; a leggyakoribb esemény a tőke megtérülése., Ebben az esetben a vállalat pénzt küld neked, mint egy osztalék, de a befektetett tőke egy részének visszatérítéseként van besorolva. Bár ma nem adóköteles, az ilyen típusú osztalék átvétele növelheti a jövőbeli adókat, mivel a készleten lévő tőkenyereséget növeli a kapott osztalék összege.
itt egy konkrét példa. Ha 20 dollárt fizet egy részvényért, és a vállalat 0,50 dolláros osztalékot küld neked, ami a tőke megtérülésének minősül, akkor a költségalapja 19,50 dollárra csökken. Ha eladja a részesedést a jövőben nyereségért, akkor ez egy extra $0.,50 a tőkenyereség, amely akkor tartozom adók.
Hogyan állapítható meg, ha tartozol adót részvény osztalék
hogy tartozol adót osztalék három tényezőtől függ:
- típusú befektetési számla: akkor tartozhat adót a részvény által szerzett adóköteles bróker számla. Nem tartozom osztalékadó mértéke a készletek egy nyugdíjas számla, mint egy Roth IRA vagy a 401(k), vagy főiskolai megtakarítási tervet, mint egy 529 terv vagy Coverdell ESA.,Vannak kivételek, hogy ez az adó mentességet, bár; bizonyos keresztül szervezetek, mint például a mester korlátozott partnerségek létrehozása adófizetési kötelezettség is a nyugdíj számlák.
- osztalék típusa: az adókulcs, ha van ilyen, részben attól függ, hogy az osztalék minősített osztalék-e, ami azt jelenti, hogy alacsonyabb adókulcsra jogosult; rendes vagy nem minősített osztalék, ami azt jelenti, hogy a befektető rendes jövedelemadókulcsán adózik; vagy nem adóztatható elosztás, például tőkemegtérülés.,
- az adóköteles jövedelem: az adó konzol részben meghatározza az adókulcs alkalmazott minden osztalék kapsz, hogy minősített vagy rendes.
itt van egy összefoglaló arról, hogy mikor nem fizet osztalékadót:
- ha adóköteles jövedelme a három legalacsonyabb szövetségi jövedelemadó-zárójel egyike,és minősített osztalékot kap.
- ha az osztalékot egy halasztott adószámlán, például a fent leírtak egyikében szerzik meg, akkor is, ha az adókonzol nem tartozik a három legalacsonyabb közé.,
- ha az osztalék nem kifizethető osztalék volt, mint például a tőke megtérülése.
mennyi adóval tartozik az osztalék után?
most vizsgáljuk meg, hogy mennyi adót kell értékelni az valóban adóköteles osztalékokra.
az osztalékokat eltérő módon adóztatják annak alapján, hogy az amerikai adótörvény alapján minősített vagy rendes osztaléknak minősülnek-e. Ahhoz, hogy az osztalékot minősítettnek lehessen tekinteni, két fő kritériumnak kell megfelelnie:
- az osztalékot egy amerikai államban vagy területen székhellyel rendelkező amerikai társaságnak vagy egy nagy amerikai tőzsdén jegyzett külföldi társaságnak kell kifizetnie., Ez úgy hangzik, mintha ez magában foglalja a legtöbb készletek, de ne feledje, hogy a kifizetések bizonyos típusú beruházások nem kezelik minősített osztalék. Az ingatlanbefektetési alapok (REIT) és egyes más átjáró szervezetek, beleértve a master limited partnerségeket, kifizetik azokat a kifizetéseket, amelyeket jellemzően rendes jövedelemként adóztatnak, nem pedig a minősített osztalékra fenntartott kedvezményes adómértékeken.
- egy adott 121 napos tartási időszakon belül több mint 60 napig kellett volna osztalékot fizetnie az állománynak., A 121 napos időszak 60 nappal kezdődik az állomány osztalékfizetési dátuma, amely pontosan 60 nappal a következő osztalék elosztása előtt kezdődik. Ez a kötelező tartási időszak megakadályozza a kereskedőket abban, hogy adózási szempontból előnyös jövedelmet szerezzenek olyan készleteken, amelyeket csak néhány napig tartanak.
A minősített osztalékokat kedvező adókulccsal adóztatják, míg a nem minősített vagy rendes osztalékot a szokásos jövedelemadó-kulcs alapján adóztatják. A következő négy táblázat a minősített osztalékokra megállapított aktuális adókulcsokat bontja le, az adóköteles jövedelmétől és a 2020-as és 2021-es bejelentési státusától függően:
adatforrás: IRS.,
adatforrás: IRS.
Ez a következő két táblázat mutatja be a rendes vagy nem minősített osztalékokra 2020-ban és 2021-ben megállapított adókulcsokat, adóköteles jövedelmétől és bejelentési státusától függően:
adatforrás: IRS.
adatforrás: IRS.
összefoglalni, itt van, hogyan osztalék adóznak, feltéve, hogy a mögöttes készletek tartott adóköteles számla:
- minősített osztalék adóznak 0%, 15%, vagy 20%, attól függően, hogy a jövedelem szintje, valamint az adóbevallás állapotát.,
- a rendes (nem minősített) osztalékokat és az adóköteles kifizetéseket a marginális jövedelemadó-kulcs alapján adóztatják, amelyet az adóköteles jövedelem határoz meg.
Magas jövedelműek is tartozom a Nettó Befektetési Jövedelem Adó
amellett, hogy potenciálisan fizetni az osztalék adót a fent leírt, osztalék befektetők módosított korrigált bruttó jövedelem felett 200.000 dollár (egyszeri adófizetők) vagy $250,000 (a házaspárok bejelentés közösen) is potenciálisan alá tartozó kifizető a Nettó Befektetési Jövedelem Adó., Ezt az adót függetlenül értékelik, függetlenül attól, hogy a kapott osztalék minősített vagy rendes-E. A nettó befektetési jövedelemadó egy további 3,8% – os adó, amely az osztalékjövedelemre (valamint a realizált nyereségre) vonatkozik, és növeli az osztalék és egyéb befektetési jövedelem tényleges teljes adókulcsát.
még ezzel a pótdíjjal is, különösen a minősített osztalékokat a szokásos jövedelemhez képest jelentősen kedvezményes adómértékekkel adóztatják., Ez nem csökkenti annak kockázatát, hogy fektessenek be a mögöttes állomány, de ez nem kínál a kilátás tartása Több a nehezen megkeresett nyereség magad.
valami nagy történt
nem tudom rólad, de mindig figyelek, amikor a világ egyik legjobb növekedési befektetője részvényt ad nekem. A Motley Fool társalapítója, David Gardner és testvére, a Motley Fool vezérigazgatója, Tom Gardner két vadonatúj részvényajánlatot tárt fel. Együtt megnégyszerezték a tőzsdei hozamot az elmúlt 17 évben.,* És bár az időzítés nem minden, Tom és David részvényeinek története azt mutatja, hogy megéri korán elkezdeni az ötleteiket.
Tudjon meg többet
* a Stock Advisor 2020.November 20-tól visszatér
- {{ headline }}
Trending
a tarka bolondnak közzétételi politikája van.