Spese di corte di base
Prendiamo le cose noiose fuori strada prima. Per la successione più semplice, ci sono maggiori tasse di deposito sostenute all’inizio e alla fine del processo. La tassa 2018 addebitata per presentare una petizione di successione è 4 435. Ci sarà una tassa di deposito di 4 435 per presentare la petizione per la distribuzione finale dei beni immobiliari., Naturalmente, ci saranno tasse varie per articoli come la pubblicazione dell’avviso di successione, tasse associate all’arbitro di successione e tasse per copie certificate di documenti giudiziari.
Quanto saranno pagati l’esecutore e l’avvocato?
Mi aspetto che questo sarà l’argomento più interessante per la maggior parte delle persone. Le piccole proprietà della California con beni del valore di $150.000 o meno possono essere risolte senza procedimenti formali di successione, utilizzando procedure di trasferimento relativamente semplici., Tuttavia, se sei qui, probabilmente sei già stato in banca e ti è stato detto che hai bisogno di “Lettere testamentarie” o di un “Ordine del tribunale” per accedere al conto corrente del tuo coniuge defunto o sei stato nominato esecutore della tenuta del tuo ricco zio e vorresti decidere se mettere l’acconto su quella cabina a Tahoe. Per il bene di tutti (tranne il tuo defunto zio), spero che quest’ultimo scenario sia ciò che ti ha portato qui. Purtroppo, trattare con le istituzioni finanziarie dopo la morte di una persona cara è lo scenario più probabile., In ogni caso, il budget per la successione è stato semplificato a causa della decisione della California di definire le spese legali per il risarcimento sia del rappresentante personale della tenuta che dell’avvocato che rappresenta la tenuta.
California Probate Code § 10810 imposta le tasse massime che avvocati e rappresentanti personali (cioè esecutori, amministratori,ecc.) può addebitare una successione. Tasse più elevate possono essere ordinate da un tribunale in circostanze speciali e per casi più complicati., Le tasse sono il quattro per cento dei primi $100.000 della tenuta, tre per cento dei prossimi next 100.000, due per cento dei prossimi next 800.000, uno per cento dei prossimi next 9.000.000, e la metà per cento dei prossimi next 15.000.000. Per una tenuta più grande di $25.000.000, il tribunale determinerà la tassa per l’importo che è maggiore di $25.000.000.
Per il tuo riferimento, la tabella delle tasse qui sotto è una rapida ripartizione del risarcimento legale della California per avvocati e rappresentanti personali in casi di successione per diverse dimensioni di proprietà., È importante sottolineare che sia l’avvocato che il rappresentante personale sono pagati ai sensi del presente statuto. Pertanto, se sia l’avvocato che l’esecutore scelgono di ricevere una tassa, l’importo pagato sarà il doppio di quello mostrato di seguito. Questo può essere un punto importante per quanto riguarda il bilancio.
Accetto le tariffe o dovrei rinunciarvi?
Spesso il rappresentante personale sarà un coniuge e sceglierà di rinunciare al risarcimento. Diamo una rapida occhiata al motivo per cui questo potrebbe essere. Diciamo che Mary sopravvive a suo marito John ed è l’unico beneficiario del suo patrimonio di successione di $500.000., Se Maria accetta un risarcimento per un importo di $13.000 come esecutore della tenuta di Giovanni, in generale, Maria appena sostenuto $13.000 di reddito imponibile. Tuttavia, se Maria rinuncia al risarcimento come esecutore, riceverà l’intera eredità dal marito esentasse dal reddito.
La decisione se accettare un risarcimento può diventare molto più complicata quando ci sono più beneficiari. Ad esempio, diciamo che Jennifer lascia la sua proprietà di successione di $500.000 ai suoi due figli, Jerome e Liam nel suo Testamento., Jerome è nominato esecutore e trascorre una grande quantità di tempo a lavorare con il suo avvocato di fiducia per prendere la tenuta attraverso successione. Nel frattempo, Liam si siede a guardare le repliche di A-Team e aspetta che la sua eredità arrivi. Quando si tratta di esso, Jerome può sentire che ha davvero guadagnato l’ulteriore $13.000 e che egli dovrebbe essere pagato prima di distribuire la restante tenuta 50/50 con Liam. Tuttavia, Jerome dovrà sedersi ed esaminare se l’impatto negativo sull’imposta sul reddito supererà la gratificazione di essere pagato per fare il lavoro., Jerome dovrebbe sedersi con un professionista fiscale per scricchiolare i numeri e capire quali opzioni hanno il senso più fiscale.
Quanto è nella proprietà di successione?
Tutto quanto sopra va bene, ma per determinare le tasse di successione ho bisogno di sapere cosa c’è nella proprietà di successione; come faccio a capirlo? In generale, il valore della proprietà è determinato eseguendo un inventario delle attività immobiliari. È un po ‘ più facile descrivere la proprietà di successione in negativo – la proprietà di successione sarà composta da beni che non sono distribuiti con altri mezzi., Gli elementi che dovrebbero evitare di successione includono beni detenuti in un trust revocabile o irrevocabile, un IRA o polizze di assicurazione sulla vita (con designazioni beneficiario correttamente eseguiti), o beni immobili detenuti sia come proprietà della comunità con diritto di sopravvivenza o come inquilini congiunti. Questi beni passano per legge senza la necessità di un tribunale per supervisionare il trasferimento. Comunemente, il patrimonio di successione sarà composto da beni come beni immobili, conti bancari o di intermediazione che non sono mai stati trasferiti in un trust, o di proventi beneficiari di morte che non hanno avuto un beneficiario adeguatamente designato.,
Se una contabilità della tenuta è stata revocata, il valore totale della tenuta ai fini delle spese legali è l’inventario, più gli utili sulle vendite, meno le perdite sulle vendite. Questo è importante-i debiti non sono inclusi nel determinare le spese legali. Così, se una casa ha un valore di mercato equo di $1.000.000, per esempio, e ha un mutuo di $800.000, è considerato un bene con un valore di $1.000.000 ai fini del calcolo esecutore e spese legali., Così, è del tutto possibile che il vostro coniuge oi vostri figli potrebbero essere costretti a liquidare o prendere in prestito contro la fattoria di famiglia per soddisfare le tasse di successione.
Un po ‘di pianificazione immobiliare può aiutare a evitare queste tasse
Si può vedere che un po’ di pianificazione immobiliare durante la vita, tra cui l’uso di un revocabile “vivere” fiducia, potrebbe salvare la vostra famiglia un sacco di soldi e lo stress lungo la linea. Quando ci pensi, non ci vuole molto per avere una proprietà che vale molto più di $500.000, specialmente nella zona della baia di San Francisco., Ci vuole poco più di una casa con un mutuo e un conto corrente e probabilmente siete lì. Come avvocati, amiamo probate. Conosciamo la procedura e siamo felici di guidarvi attraverso il processo e raccogliere la nostra tassa di legge alla fine. Ma per chiunque abbia risorse vicine o superiori al marchio $150,000, fai un favore alla tua famiglia e chiamaci o mandami una e-mail per risolvere tutto questo durante la vita.
Detto questo, prometti che, se il tuo zio assurdamente ricco muore nominandoti esecutore e devi prendere la sua proprietà attraverso la successione, chiamerai! Seriamente, 415-781-4000.