Una delle maggiori sfide per gli imprenditori è la gestione del loro flusso di cassa. In altre parole, avrò abbastanza denaro per pagare i miei venditori quando arriverà il momento? E se no, posso liquidare alcune cose per aiutare a coprire la differenza? Il rapporto attuale aiuta gli imprenditori a rispondere esattamente a queste domande—si spera prima che si trovino in un pizzico di flusso di cassa.
Il rapporto corrente, noto anche come working capital ratio, è una misura della liquidità di una società, o la sua capacità di soddisfare obblighi a breve termine., Confrontando le attività correnti con le passività correnti, il rapporto mostra la probabilità che un’azienda sia in grado di pagare l’affitto o di fare il libro paga, ad esempio.
Per calcolare il proprio rapporto di corrente, utilizzare il nostro strumento gratuito calcolatrice. Prendi il tuo bilancio più recente e inserisci i valori per le attività correnti e le passività correnti. Continua a leggere per imparare ad analizzare (e forse migliorare) i tuoi risultati
La formula per calcolare il rapporto corrente
Il rapporto corrente è spesso indicato come il working capital ratio, quindi iniziamo con un rapido aggiornamento su cosa significa capitale circolante.,
Il capitale circolante si riferisce generalmente al denaro che una società ha a disposizione per le operazioni quotidiane e viene calcolato sottraendo le passività correnti dalle attività correnti.
Il coefficiente di capitale circolante, d’altra parte, mostra le attività correnti e le passività correnti di una società in proporzione, piuttosto che un importo in dollari. Una società può avere $75.000 di capitale circolante, ma se le loro attività correnti e passività correnti sono in milioni di dollari, che potrebbe essere un margine sottile tra di loro. Il rapporto mette in prospettiva gli importi in dollari che vediamo nel bilancio.,
La chiave per comprendere il rapporto corrente inizia con il bilancio. Come uno dei tre rendiconti finanziari primari la vostra azienda produrrà, serve come un record storico di un momento specifico nel tempo. Mentre il bilancio non mostra le prestazioni nel tempo, mostra un’istantanea di tutto ciò che la tua azienda possiede rispetto a ciò che deve e possiede. Questo è il motivo per cui ci sono diversi rapporti di liquidità utili che possono essere calcolati, come il rapporto corrente.
Per calcolare il rapporto corrente, ti consigliamo di rivedere il tuo bilancio e utilizzare la seguente formula.,
Current Ratio = Current Assets / Current Passivities
All’interno della formula current ratio, current assets si riferisce a tutto ciò che la tua azienda possiede che potrebbe essere liquidato, o trasformato in contanti, entro un anno. Al contrario delle attività a lungo termine come proprietà o attrezzature, le attività correnti includono cose come i crediti e l’inventario, insieme a tutti i contanti che la tua azienda ha già.
Le passività correnti, d’altra parte, includono tutte le spese che saranno pagate nel prossimo anno., Questo include i conti da pagare, libro paga, carte di credito, e l’imposta sulle vendite da pagare, tra le altre voci.
Dividendo il totale delle attività correnti per il totale delle passività correnti, scoprirai quanto delle tue passività correnti può essere coperto dalle attività correnti. Un risultato maggiore di uno segnala che sei in una posizione di forza per pagare le passività correnti. Qualcosa di inferiore a uno potrebbe giustificare qualche preoccupazione.
Ad esempio, se la tua azienda ha assets 200.000 in attività correnti e liabilities 100.000 in passività correnti, il tuo rapporto corrente sarebbe 2., Ciò significa che potresti pagare le tue passività correnti due volte.
$200,000 / $100,000 = 2
Se li scambiamo e diciamo che hai assets 100.000 in attività correnti e liabilities 200.000 in passività correnti, finiresti con un rapporto corrente di 0,5. Ciò significa che se tutte le attività correnti fossero liquidate, saresti in grado di pagare circa la metà delle tue passività correnti.
$100,000 / $200,000 = 0.5
Che cos’è un buon rapporto corrente (Working Capital Ratio)?,
Come mostrano gli esempi sopra, un basso rapporto di corrente potrebbe significare problemi per la tua azienda. Ma quando si tratta di valutare la capacità della vostra azienda per pagare i debiti a breve termine, è più alto sempre meglio?
Come regola generale, le aziende dovrebbero mirare a un rapporto corrente superiore a uno. Ciò significa che sono in una posizione di forza per pagare le passività a breve termine.
Tuttavia, più attività correnti accumuli (e più alto è il rapporto corrente), più potresti prendere in considerazione di reinvestirne parte nella crescita della tua attività., Le attività correnti elevate sono un segnale che gli afflussi di cassa stanno arrivando, quindi ora potrebbe essere il momento di esaminare le opzioni per la crescita.
In definitiva, un rapporto corrente “buono” è soggettivo e dipende dalla tua attività e dal settore in cui operi. Ciò che è importante è tenere d’occhio questo rapporto regolarmente per assicurarsi che rimanga all’interno della vostra zona di comfort.
Perché si basa sulla preparazione del bilancio prima che possa essere calcolato con precisione, il più delle volte sarete in grado di controllare sarà una volta al mese., Se al momento stai guardando solo i rendiconti finanziari una volta all’anno, considera di aumentare la frequenza al minimo trimestrale, anche se una volta al mese sarebbe l’ideale. Ciò consente di prestare molta attenzione ai cambiamenti nelle metriche come il rapporto corrente e di apportare le modifiche necessarie per evitare che si immerga troppo in basso.
Metti la tua contabilità sul pilota automatico.,
Altri Indici di bilancio da Considerare
Ci sono diversi indici di bilancio, che può essere calcolato utilizzando il bilancio, molti dei quali possono essere altrettanto utili a valutare il tuo business “salute”. Ecco alcuni dei più comuni.
- Rapporto rapido: Il rapporto rapido va anche sotto il nome di “acid-test ratio” ed è simile al rapporto corrente. La differenza principale? Il rapporto rapido non prende in considerazione l’inventario., Come suggerisce il nome, il rapporto rapido si concentra su elementi che possono essere liquidati molto rapidamente. Poiché gli imprenditori non possono necessariamente prevedere quando venderanno attraverso l’inventario, è escluso qui.
- Rapporto debito / patrimonio netto: questo rapporto divide il totale delle passività per il totale del patrimonio netto. L’obiettivo di questo rapporto è quello di aiutare le aziende a capire quanto devono rispetto a ciò che possiedono. È una misura utile della responsabilità di un’azienda.,
- Rapporto debito / attivo: questo divide il debito (sia a breve termine che a lungo termine) per il totale delle attività, mostrando in che misura le attività di una società sono state finanziate dal debito.
Insieme, questi rapporti aiutano un imprenditore rivedere le loro finanze da diversi punti di vista diversi. Ancora una volta, i risultati sono in pratica. Più rivedi queste metriche, più facile sarà individuare modifiche o irregolarità.
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