Dividend Tax Rates in 2020 & 2021

Come gli altri guadagni e gli utili realizzati sugli investimenti, dividendi è infatti imponibile. L’aliquota fiscale sui dividendi, tuttavia, dipende da una serie di fattori, tra cui il reddito imponibile, il tipo di dividendo, e il tipo di conto che detiene l’investimento. Ciò significa che l’importo della tassa che devi sui dividendi può variare.

Diamo uno sguardo più da vicino i vari fattori che possono influenzare quanto si deve in imposta sui dividendi si guadagnano ogni anno.,

I dividendi sono tassati?

La risposta breve a questa domanda è che sì, nella maggior parte dei casi i dividendi sono tassati. Una risposta più completa è sì, ma non sempre, e dipende da alcune circostanze. Diamo un’occhiata ad alcune eccezioni.

Un’eccezione comune è costituita dai dividendi pagati sulle azioni detenute in un conto pensionistico come un Roth IRA, traditional IRA o 401(k). Questi dividendi non sono tassati, dal momento che qualsiasi reddito o plusvalenze realizzate guadagnati da questi tipi di conti è sempre esentasse.,

Un’altra eccezione sono i dividendi guadagnati da chiunque il cui reddito imponibile ricada nelle tre fasce di imposta sul reddito federali degli Stati Uniti più basse. Per i singoli filer, se il vostro reddito imponibile 2020 è jointly 40.000 o meno, o 8 80.000 o meno per le coppie sposate deposito congiuntamente, allora non dovrete alcuna imposta sul reddito sui dividendi guadagnati. Questi numeri salgono a respectively 40.400 e respectively 80.800, rispettivamente, per il 2021.

Ci sono anche alcuni tipi di eventi che pagano reddito dividendo-like che non è imponibile; l’evento più comune è un ritorno del capitale., In questo caso, la società ti sta inviando denaro molto simile a un dividendo, ma è classificato come un ritorno di parte del capitale che hai investito. Anche se non imponibile oggi, ricevere questo tipo di dividendo potrebbe aumentare le tasse future, dal momento che la plusvalenza sul titolo è aumentata dell’importo del dividendo che hai ricevuto.

Ecco un esempio specifico. Se paghi 2 20 per una singola azione e la società ti invia un dividendo di $0,50 classificato come un ritorno del capitale, allora la base di costo diminuisce a $19,50. Se vendi la quota in futuro per un profitto, allora questo è un extra di 0 0.,50 in plusvalenze su cui si dovrebbe pagare le tasse.

Come determinare se devi tasse sui dividendi azionari

Se devi tasse su un dividendo dipende da tre fattori:

1. Tipo di conto di investimento: Si può dovere tasse sui dividendi guadagnati da azioni detenute in un conto di intermediazione imponibile. Non si deve tassa sui dividendi da azioni detenute in un conto di pensionamento come un Roth IRA o 401(k), o un piano di risparmio del college come un piano di 529 o Coverdell ESA.,Ci sono eccezioni a questa immunità fiscale, però; alcune entità pass-through come master limited partnerships possono creare obblighi fiscali anche per i conti pensionistici.
2. Tipo di dividendo: L’aliquota fiscale, se presente, dipende in parte dal fatto che il dividendo sia un dividendo qualificato, il che significa che è idoneo a un’aliquota fiscale inferiore; un dividendo ordinario o non qualificato, il che significa che è tassato all’aliquota ordinaria dell’imposta sul reddito dell’investitore; o una distribuzione non tassabile come un ritorno del capitale.,
3. Il tuo reddito imponibile: la tua fascia di imposta determina in parte l’aliquota fiscale applicata a tutti i dividendi che guadagni, sia qualificati che ordinari.

Ecco un riepilogo di quando non pagherai le tasse sui dividendi:

• Se i tuoi guadagni imponibili sono in una delle tre fasce di imposta sul reddito federali più basse e ricevi dividendi qualificati.
• Se i dividendi sono guadagnati in un conto fiscale differita come uno di quelli sopra descritti, anche se la staffa di imposta non è uno dei tre più bassi.,
• Se il dividendo era un dividendo non tassabile come un ritorno del capitale.

Quante tasse devi sui dividendi?

Ora esaminiamo quanta imposta viene valutata sui dividendi che sono effettivamente imponibili.

I dividendi sono tassati in modo diverso in base al fatto che siano considerati dividendi qualificati o ordinari ai sensi della legge fiscale statunitense. Affinché un dividendo sia considerato qualificato, deve soddisfare due criteri principali:

1. Il dividendo deve essere pagato da una società statunitense domiciliata in uno stato o territorio statunitense o da una società straniera quotata in una delle principali borse statunitensi., Che potrebbe sembrare che include la maggior parte delle scorte, ma tenere a mente che i pagamenti da alcuni tipi di investimenti non sono trattati come dividendi qualificati. I fondi di investimento immobiliari (REIT) e alcune altre entità pass-through, tra cui le società in accomandita principale, pagano le distribuzioni che sono tassate tipicamente come reddito ordinario, piuttosto che ai tassi preferenziali riservati ai dividendi qualificati.
2. È necessario aver posseduto il dividendo azionario pagante per più di 60 giorni entro uno specifico periodo di detenzione di 121 giorni., Il periodo di 121 giorni inizia 60 giorni la data di stacco cedola del titolo, che è esattamente 60 giorni prima della distribuzione del dividendo successivo. Questo periodo di detenzione obbligatoria impedisce ai commercianti di guadagnare reddito con agevolazioni fiscali sulle scorte che detengono solo per pochi giorni.

I dividendi qualificati vengono tassati a tassi favorevoli, mentre i dividendi non qualificati o ordinari sono tassati al tasso di imposta sul reddito ordinario. Le seguenti quattro tabelle suddividono le aliquote fiscali correnti valutate sui dividendi qualificati, a seconda del reddito imponibile e dello stato di deposito nel 2020 e nel 2021:

Fonte dati: IRS.,

Origine dati: IRS.

Queste prossime due tabelle presentano le aliquote fiscali valutate sui dividendi ordinari o non qualificati nel 2020 e nel 2021, a seconda del reddito imponibile e dello stato di deposito:

Fonte dei dati: IRS.

Origine dati: IRS.

Per riassumere, ecco come i dividendi sono tassati, a condizione che le azioni sottostanti siano detenute in un conto imponibile:

• I dividendi qualificati sono tassati allo 0%, 15% o 20%, a seconda del livello di reddito e dello stato di deposito fiscale.,
• I dividendi ordinari (non qualificati) e le distribuzioni imponibili sono tassati al tasso di imposta marginale sul reddito, che è determinato dai tuoi guadagni imponibili.

Alti percettori possono dovere l’imposta sul reddito netto degli investimenti

Oltre a pagare potenzialmente le imposte sui dividendi sopra descritte, investitori dividendo con redditi lordi rettificati modificati superiori a $200.000 (per i contribuenti singoli) o $250.000 (per le coppie sposate deposito congiuntamente) sono anche potenzialmente soggetti a pagare l’imposta sul reddito netto degli investimenti., Questa imposta viene valutata indipendentemente dal fatto che i dividendi ricevuti siano classificati come qualificati o ordinari. L’imposta sul reddito netto degli investimenti è un’ulteriore imposta del 3,8% che si applica al reddito da dividendi (nonché agli utili realizzati) e aumenta l’aliquota fiscale totale effettiva sui dividendi e altri redditi da investimento.

Tuttavia, anche con questo sovrapprezzo, i dividendi qualificati in particolare sono tassati a tassi significativamente preferenziali rispetto al reddito regolare., Ciò non riduce il rischio di investire nel titolo sottostante, ma offre la prospettiva di mantenere più dei tuoi guadagni sudati per te stesso.

Trending

• {{ headline}}

Il Motley Fool ha una politica di divulgazione.