Con quasi tutte le misure, gli Stati Uniti hanno uno dei sistemi di tassazione più progressivi al mondo, in cui le persone ad alto reddito pagano le aliquote fiscali più alte.
Tutti sono d’accordo su questo fatto di base, tranne il New York Times.
Utilizzando i dati di un nuovo libro degli economisti di Berkeley Emmanuel Saez e Gabriel Zucman, il Times afferma che l’aliquota fiscale sugli americani a reddito più alto era del 23 per cento nel 2018, scendendo al di sotto delle aliquote fiscali di tutti gli altri gruppi di reddito.,
Per ottenere questo risultato, hanno dovuto cucinare i libri, gonfiando sistematicamente il reddito degli americani più ricchi (senza aumentare anche le tasse) e tralasciando importanti programmi di trasferimento per gli americani poveri, come il Earned Income Tax Credit, che può più che compensare il costo dell’imposta sui salari per alcuni con redditi bassi.
Il codice fiscale in America è estremamente complesso, e non c’è certamente alcun consenso sull’unico modo migliore per misurare la progressività o le aliquote fiscali medie., Ma quando si guardano tutte le stime – dal governo, organizzazioni internazionali, think tank di sinistra—si può solo concludere che i ricchi effettivamente pagano di più in tasse rispetto agli americani a basso reddito. In realtà, pagano molto di più.
I dati IRS più recenti, a partire dal 2016, mostra che la parte superiore 10 per cento dei percettori di reddito pagare quasi il 70 per cento delle imposte sul reddito federali. Tuttavia, dopo la tassa di proprietà, l’imposta federale sul reddito è la parte più progressiva del codice fiscale degli Stati Uniti.,
Gli americani pagano anche meno tasse progressive sui salari, imposte sulle società, accise e, a livello statale, tasse sulla proprietà e sulle vendite.
Guardando tutte le tasse federali, il Congressional Budget Office mostra che il top 1 per cento paga un tasso medio di imposta federale del 33,3 per cento. I dati mostrano che le aliquote fiscali diminuiscono con il reddito e il 20% più povero della popolazione paga un’aliquota media di appena l ‘ 1,7%.
Il Centro di politica fiscale di sinistra mostra risultati simili.,
Solo guardando tutte le tasse federali ignora l’effetto delle tasse statali, che tendono ad essere meno progressive, ma costituiscono una quota minore delle imposte totali pagate.
L’Istituto liberale per la tassazione e la politica economica stima che le imposte combinate federali, statali e locali siano ancora piuttosto progressive. Trovano il top 1 per cento pagare un tasso di imposta del 33,7 per cento. Il più povero 20 per cento degli americani pagano una media del 20,2 per cento aliquota fiscale cumulativa.
I dati mostrano anche i contribuenti a reddito più alto sono l’unico gruppo che paga una quota maggiore delle imposte totali rispetto alla loro quota del reddito totale.,
Mentre non sono disponibili per il maggior numero di gruppi di reddito, i dati dell’Organizzazione internazionale per la cooperazione e lo sviluppo economico mostrano un codice fiscale federale, statale e locale combinato allo stesso modo progressivo.
La novità dei dati Saez-Zucman è la loro attenzione sulle famiglie nella parte superiore 0.01 per cento e la parte superiore 0.0003 per cento (top 400 redditi più alti). Sono queste famiglie, sostengono, che hanno visto i maggiori tagli fiscali nel corso degli anni.
Utilizzando i dati compilati per il Comitato misto del Congresso sulla tassazione, David Splinter corregge diversi errori nei dati Saez-Zucman.,
I dati rettificati mostrano il top 0,01 per cento pagherà una media federale, statale, e l’aliquota fiscale locale del 50 per cento, 20 punti in più rispetto alla stima equivalente Saez-Zucman. Splinter mostra che l’aliquota fiscale reale del gruppo di reddito inferiore è più vicina al 13%, rispetto al 20% di Saez-Zucman.
Due delle ipotesi principali che guidano i risultati di Saez-Zucman sono una sovrastima sistematica del reddito non dichiarato (e quindi non tassato) per le famiglie ad alto reddito e la loro decisione di lasciare fuori importanti programmi di sussidi che compensano le tasse pagate dalle persone con redditi più bassi.,
Le aliquote fiscali medie sono stimate dividendo le imposte pagate per reddito. Poiché non tutti i redditi sono segnalati all’IRS, le misure di reddito ufficiali devono essere adeguate, con conseguente aliquota fiscale effettiva più bassa.
Coloro che lavorano nei ristoranti, ad esempio, potrebbero non segnalare tutti i loro redditi di punta al governo e i proprietari spesso non rivelano completamente i loro affitti.
Saez e Zucman presumono che le famiglie sottopongano il reddito in proporzione al loro reddito dichiarato. IRS audit dei contribuenti effettivi mostrano il contrario.,
Il rapporto tra reddito sottostimato e reddito dichiarato diminuisce per livelli di reddito più elevati. Anche i rapporti cambiano nel tempo. Ad esempio, intorno al periodo dei tagli alle imposte sul reddito del 1986, il reddito dichiarato è aumentato in modo significativo perché le aliquote più basse aumentano la conformità fiscale.
L’errata allocazione del reddito non tassato rende i redditi dei percettori superiori sistematicamente più grandi di quanto non siano in realtà, riducendo artificialmente l’aliquota fiscale stimata.,
Per i contribuenti a basso reddito, Saez e Zucman lasciano fuori i crediti d’imposta rimborsabili e altri programmi di benefit testati sui mezzi che aiutano a compensare il costo del libro paga, delle vendite e delle accise. In particolare, la parte” rimborsabile ” del credito d’imposta sul reddito da lavoro e il credito d’imposta per bambini—che sono esborsi come altre spese assistenziali—possono compensare quasi tutta l’imposta sui salari federale per molti dei lavoratori a reddito più basso, specialmente quelli con bambini.,
Dal 1990, rimborsabili tassi di credito fiscale federale sono aumentati di oltre il 400 per cento per il più basso 20 per cento delle famiglie, secondo il Congressional Budget Office. Anche altri programmi di trasferimento testati sui mezzi, come Medicaid, sono aumentati notevolmente nel tempo.
I ricercatori possono ragionevolmente discutere quale di questi programmi fiscali e non fiscali includere quando si indaga la progressività del sistema fiscale, ma semplicemente includendo i programmi esplicitamente amministrati attraverso il codice fiscale ribalta la narrativa del New York Times a testa in giù.,
C’è un ampio consenso in tutto lo spettro ideologico che gli Stati Uniti hanno un sistema fiscale altamente progressivo.
I democratici possono ancora sostenere tasse più alte sui ricchi, ma dobbiamo riconoscere che secondo le migliori stime, gli americani con il reddito più alto inviano già circa la metà dei loro guadagni al governo.