een van de grootste uitdagingen voor ondernemers is het beheren van hun cashflow. Met andere woorden, heb ik genoeg geld om mijn leveranciers te betalen als de tijd daar is? En zo niet, kan ik dan wat dingen liquideren om het verschil te dekken? De huidige verhouding helpt ondernemers precies deze vragen te beantwoorden-hopelijk voordat ze zich in een cash flow pinch.
De current ratio, ook bekend als de werkkapitaalratio, is een maatstaf voor de liquiditeit van een onderneming of haar vermogen om aan kortetermijnverplichtingen te voldoen., Door het vergelijken van vlottende activa met vlottende verplichtingen, de verhouding toont de kans dat een bedrijf in staat zal zijn om huur te betalen of maken payroll, bijvoorbeeld.
om uw eigen huidige verhouding te berekenen, gebruik onze gratis rekenmachine tool. Pak uw meest recente balans en voer de waarden in voor vlottende activa en kortlopende verplichtingen. Lees verder om te leren hoe u uw resultaten kunt analyseren (en misschien kunt verbeteren)
de formule voor het berekenen van de huidige verhouding
de huidige verhouding wordt vaak aangeduid als de werkkapitaalverhouding, dus laten we beginnen met een snelle opfriscursus over wat werkkapitaal betekent.,
werkkapitaal verwijst in het algemeen naar het geld dat een onderneming voor de dagelijkse bedrijfsvoering ter beschikking heeft en wordt berekend door de vlottende verplichtingen van de vlottende activa af te trekken.
De werkkapitaalratio daarentegen toont de vlottende activa en de vlottende verplichtingen van een bedrijf als een verhouding, in plaats van een bedrag in dollar. Een bedrijf heeft misschien $ 75.000 aan werkkapitaal, maar als hun vlottende activa en kortlopende verplichtingen in de miljoenen dollars liggen, kan dat een kleine marge tussen hen zijn. De verhouding zet de dollarbedragen die we op de balans zien in perspectief.,
de sleutel tot het begrijpen van de huidige ratio begint met de balans. Als een van de drie primaire financiële overzichten die uw bedrijf zal produceren, dient het als een historische record van een specifiek moment in de tijd. Hoewel de balans geen prestaties in de loop van de tijd toont, toont het wel een momentopname van alles wat uw bedrijf bezit in vergelijking met wat het verschuldigd is en bezit. Daarom zijn er verschillende nuttige liquiditeitsratio ‘ s die kunnen worden berekend, zoals de huidige ratio.
om de huidige verhouding te berekenen, wilt u uw balans bekijken en de volgende formule gebruiken.,
huidige verhouding = vlottende activa / kortlopende passiva
binnen de formule kortlopende activa verwijzen vlottende activa naar alles wat uw bedrijf bezit dat binnen een jaar zou kunnen worden geliquideerd of omgezet in contanten. In tegenstelling tot de lange termijn activa zoals onroerend goed of apparatuur, vlottende activa omvatten dingen zoals debiteuren en inventaris-samen met al het geld dat uw bedrijf al heeft.
kortlopende passiva daarentegen omvatten alle uitgaven die in het volgende jaar zullen worden uitbetaald., Dit omvat crediteuren, payroll, creditcards, en verschuldigde omzetbelasting, onder andere items.
door de totale vlottende activa te delen door de totale vlottende verplichtingen, komt u erachter hoeveel van uw vlottende verplichtingen door vlottende activa kunnen worden gedekt. Een resultaat groter dan één geeft aan dat u in een sterke positie bent om lopende verplichtingen af te betalen. Iets lager dan één kan enige bezorgdheid rechtvaardigen.
bijvoorbeeld, als uw bedrijf $200.000 aan vlottende activa en $100.000 aan vlottende verplichtingen heeft, zou uw huidige ratio 2 zijn., Dit betekent dat u uw huidige verplichtingen twee keer kunt afbetalen.
$200,000 / $100,000 = 2
als we deze omwisselen en zeggen dat je $100.000 aan vlottende activa en $200.000 aan vlottende verplichtingen hebt, dan eindig je met een huidige verhouding van 0,5. Dit betekent dat als alle vlottende activa werden geliquideerd, je in staat zou zijn om ongeveer de helft van uw vlottende verplichtingen af te betalen.
$100,000 / $200,000 = 0.5
Wat Is een goede huidige verhouding (werkkapitaalratio)?,
zoals de voorbeelden hierboven laten zien, kan een lage huidige verhouding problemen opleveren voor uw bedrijf. Maar als het gaat om het evalueren van het vermogen van uw bedrijf om kortlopende schulden af te betalen, is hoger altijd beter?
als algemene vuistregel moeten bedrijven streven naar een huidige ratio hoger dan één. Dit betekent dat ze in een sterke positie zijn om kortlopende schulden af te betalen.
echter, hoe meer vlottende activa u accumuleert (en hoe hoger uw huidige ratio), hoe meer u wilt overwegen om een deel ervan te herbeleggen in de groei van uw bedrijf., Hoge vlottende activa zijn een signaal dat cash instroom komen, dus nu zou het tijd zijn om uw opties voor groei te onderzoeken.
Uiteindelijk is een” goede ” huidige verhouding subjectief en afhankelijk van uw bedrijf en de industrie waarin u actief bent. Wat belangrijk is, is het regelmatig in de gaten houden van deze verhouding om ervoor te zorgen dat het binnen uw comfortzone blijft.
omdat het afhankelijk is van de opstelling van uw financiële overzichten voordat het nauwkeurig kan worden berekend, is de meest voorkomende mogelijkheid om terug te checken één keer per maand., Als u momenteel slechts één keer per jaar naar de jaarrekening kijkt, overweeg dan om de frequentie minimaal op kwartaalbasis te verhogen, hoewel een keer per maand ideaal zou zijn. Dit stelt u in staat om veel aandacht te besteden aan veranderingen in statistieken zoals de huidige verhouding en om eventuele aanpassingen die u nodig hebt om te voorkomen dat het dompelen te laag.
zet uw accounting op autopilot.,
Andere Financiële Ratio ’s te Overwegen
Er zijn verschillende financiële ratio’ s kan worden berekend met behulp van de balans, vele kunnen zijn eveneens nuttig bij het evalueren van uw bedrijf’ gezondheid. Hier zijn enkele van de meest voorkomende.
- Quick Ratio: de quick ratio wordt ook “acid-test ratio” genoemd en is vergelijkbaar met de huidige ratio. Het belangrijkste verschil? De snelle verhouding houdt geen rekening met de inventaris., Zoals de naam al aangeeft, de quick ratio richt zich op items die zeer snel kunnen worden geliquideerd. Omdat ondernemers niet per se kunnen voorspellen wanneer ze zullen verkopen door middel van inventaris, het is uitgesloten hier.
- Debt-to-Equity Ratio: deze ratio verdeelt de totale passiva door het totale aandeelhoudersaandeel. Het doel van deze verhouding is om bedrijven te helpen begrijpen hoeveel ze verschuldigd zijn in vergelijking met wat ze bezitten. Het is een nuttige maatstaf voor de aansprakelijkheid van een bedrijf.,
- Debt-to-Asset Ratio: deze verdeelt schuld (zowel kortlopende als langlopende schuldverplichtingen) door totale activa, waaruit blijkt in welke mate de activa van een onderneming door schuld werden gefinancierd.
samen helpen deze ratio ‘ s een bedrijfseigenaar om zijn financiën vanuit verschillende invalshoeken te beoordelen. Nogmaals, de resultaten zijn in de praktijk. Hoe meer u deze statistieken bekijkt, hoe gemakkelijker het zal zijn om veranderingen of onregelmatigheden te herkennen.
klaar om met een ScaleFactor expert te spreken over hoe u kunt profiteren van de financiën van uw bedrijf? Plan vandaag nog een demo.