Wat is de netto werkkapitaalratio?
de netto werkkapitaalratio is het nettobedrag van alle elementen van werkkapitaal. Het is de bedoeling aan te geven of een bedrijf op korte termijn over voldoende nettomiddelen beschikt om operationeel te blijven., Gebruik de volgende formule voor het berekenen van het netto werkkapitaal ratio:
Vlottende activa – Vlottende passiva = netto werkkapitaal-ratio
Deze meting geeft alleen een algemene idee van de liquiditeit van een bedrijf, om de volgende redenen:
-
Het bevat geen betrekking hebben op het totale bedrag van de negatieve of positieve resultaat tot het bedrag van de kortlopende schulden worden afgelost, zoals het geval zou zijn met een echte verhouding.,
-
het vergelijkt het tijdstip waarop vlottende activa moeten worden geliquideerd niet met het tijdstip waarop vlottende verplichtingen moeten worden afgelost. Zo zou een positieve netto werkkapitaalratio kunnen worden gegenereerd in een situatie waarin er niet voldoende onmiddellijke liquiditeit in vlottende activa is om de onmiddellijke vereisten van vlottende verplichtingen af te lossen.,
voorbeeld van de netto werkkapitaalratio
een bedrijf heeft 100.000 dollar aan contanten, 250.000 dollar aan vorderingen en 400.000 dollar aan inventaris, waarop 325.000 dollar aan te betalen rekeningen en 125.000 dollar van het lopende gedeelte van een langlopende lening worden verrekend. De berekening van de netto werkkapitaalratio zou wijzen op een positief saldo van $300.000., Echter, het kan een lange tijd duren om de inventaris te liquideren, zodat het bedrijf daadwerkelijk zou kunnen vinden zelf in de behoefte aan extra geld om zijn verplichtingen op de korte termijn te voldoen, ondanks de positieve uitkomst van de berekening.
alternatieve versie van de netto werkkapitaalratio
een alternatieve versie van de ratio vergelijkt het netto werkkapitaal met het totale bedrag aan activa op de balans., In dit geval is de formule:
(vlottende activa – kortlopende passiva) ÷ totale activa
In deze tweede versie is het de bedoeling om het aandeel van netto kortetermijnfondsen ten opzichte van activa te volgen, meestal op een trendlijn. Door dit te doen, kunt u zien of een bedrijf geleidelijk verschuift meer van zijn activa in of uit langetermijnactiva, zoals vaste activa. Een stijgende verhouding wordt als goed beschouwd, omdat het impliceert dat een bedrijf zijn investering in vaste activa minimaliseert en zijn activareserves zo liquide mogelijk houdt.,
gerelateerde cursussen
Business rations Guidebook
Treasurer ‘ s Guidebook
Working Capital Management