propositie 13: hoe het niet te verliezen
propositie 13 heeft veel huiseigenaren gered van het verliezen van hun huizen door de onroerendgoedbelasting laag te houden. Aangenomen door kiezers in 1978, Proposition 13 verlaagd eigendomsbelasting tot 1% (van 2,67%) van de volledige waarde van het pand. Even belangrijk, Proposition 13 beperkt de verhoging van de belastingen tot een maximale stijging van 2% per jaar, ongeacht de waarde van het onroerend goed. Een herbeoordeling van de onroerendgoedbelasting kan alleen worden gemaakt wanneer het eigendom van het onroerend goed verandert of er wordt gebouwd., Vrij eenvoudig toch? Dit systeem heeft geresulteerd in veel huiseigenaren die eigendom zijn van hun huis voor enige tijd betalen aanzienlijk minder in onroerend goed belastingen dan hun buren.
wist u dat u dit voordeel aan uw kinderen kunt overdragen?
zoals ik al zei, Wanneer een eigenschap van handen verandert–hetzij door een verkoop of overlijden–wordt het opnieuw beoordeeld. Dit betekent dat ongeacht de waarde van de woning op de datum van overdracht, de county assessor waardeert het onroerend goed en legt onroerend goed belastingen van ongeveer 1% van de waarde van het onroerend goed., Als een persoon heeft gewoond in hun huis voor een lange tijd, deze herbeoordeling en daaropvolgende belastingen kan aanzienlijk zijn. Maar wanneer de overdracht plaatsvindt tussen een ouder en een kind, het kind kan erven de lage propositie 13 belastinggrondslag. Er zijn echter enkele vangsten.
deze “erfenis” van de lage belastinggrondslag gebeurt niet automatisch; elk kind moet zeer snel na de datum van overdracht papieren bij de provincie indienen. Maar wat als dit papierwerk niet op tijd wordt ingediend? Het antwoord is dat het pand opnieuw wordt beoordeeld. Maar als het pand opnieuw wordt beoordeeld is erg belangrijk.,
lessen uit Abigail ‘ s verhaal
Neem bijvoorbeeld Abigail. Abigail is een oudere vrouw met drie kinderen. Abigail kocht haar huis in 1975 voor $20.000. Het huis is nu $1.000.000 waard. Abigail ‘ s onroerend goed belastingen zijn $ 500 per jaar. Abigail ‘ s buurman heeft net een soortgelijk huis gekocht voor $1 miljoen. De onroerendgoedbelasting van de buren is $ 10.000 per jaar. Dit is voorstel 13 aan het werk.vijf jaar voor haar dood heeft Abigail thuiszorg nodig en haar dochter Betty zorgt voor haar. Betty zet haar leven in de wacht en zorgt voor haar moeder., Betty verhuisde ook naar het huis om voor haar moeder te zorgen. Abigail heeft nog twee kinderen, Charlie en Danny.als Abigail uiteindelijk sterft, zijn Betty, Charlie en Danny het er allemaal over eens dat Betty zo lang in het huis moet kunnen wonen als ze wil, omdat ze zo lang voor Abigail heeft gezorgd. Betty blijft de rekeningen en de onroerendgoedbelasting betalen. Abigail ‘ s onroerendgoedbelasting is $ 500 per jaar. Niemand vertelt de taxateur dat Abigail is overleden. De beoordelaar weet niet dat Abigail stierf totdat het juiste formulier is ingediend bij het kantoor van de beoordelaar., Na tien jaar besluit Betty dat het tijd is om het huis te verkopen en verder te gaan. Betty, Charlie en Danny kijken eindelijk naar mama ‘ s levende vertrouwen. Omdat Abigail een levend fonds had, kunnen de kinderen het pand verkopen zonder erfrecht.
elf maanden na de verkoop ontvangt Betty, als trustee,per post een” aanvullende onroerendgoedbelasting”. Omdat Betty nooit vertelde het Bureau van de county assessor dat moeder stierf 10 jaar eerder, de kinderen waren niet in staat om de nodige papieren in te dienen om een herbeoordeling van het onroerend goed te voorkomen – die een verhoging van de onroerendgoedbelasting zou hebben vermeden., De taxateur heeft geen andere keuze dan de woning opnieuw te beoordelen na Abigail ‘ s dood. Dit resulteert in verhoogde belastingen van $9.500 per jaar–voor een periode van tien jaar-of $95.000. Omdat Betty als trustee diende, is ze persoonlijk aansprakelijk voor deze belastingen. Tot overmaat van ramp kan ze haar broers en zussen niet dwingen de belasting te betalen.
Dit waarschuwende verhaal spreekt over de waarde van het werken met een advocaat die gespecialiseerd is in estate planning en trust administration om uw vermogen te beschermen en belastingen te minimaliseren., Had Betty ingecheckt met een gekwalificeerde advocaat op het moment van Abigail ‘ s overlijden, zou de familie deze $95.000 verhoging van de belastingen hebben bespaard door het begrijpen van de timing implicaties van herbeoordelingen.
James L. Cunningham, Jr., CEO en hoofdadvocaat