een charitatieve trust is in wezen een manier om uw activa op te zetten ten behoeve van u, uw begunstigden en een goed doel — allemaal tegelijk. Een charitatieve trust kan vele financiële voordelen bieden voor filantropisch ingestelde individuen met niet-essentiële activa, zoals aandelen of onroerend goed.
maar hoe werken dergelijke trusts? Ontdek de basisprincipes en voordelen van charitatieve trusts en ontdek of een geschikt is voor uw behoeften.,
Charitable Trusts 101
Er zijn twee primaire soorten charitable trusts: charitable lead trusts en charitable rest trusts. Deze soorten vertrouwen weerspiegelen elkaar, maar dienen verschillende behoeften. Een ding dat ze gemeen hebben is dat de gekozen liefdadigheid of goede doelen moeten in aanmerking komen met de Internal Revenue Service (IRS) om charitatieve inhoudingen te ontvangen op basis van het type vertrouwen en de voorwaarden die u selecteert.,
- Charitable lead trust: dit type trust verdeelt eerst een deel van de opbrengst aan een goed doel, waarvoor u een charitable donatie belastingaftrek ontvangt die gelijk is aan die betalingen. De rest van de hoofdsom wordt vervolgens aan uw begunstigden uitgekeerd.
- Charitable rest trust: met dit trusttype kiest u ervoor om inkomsten te ontvangen uit de verdeling van de niet-inkomstenproducerende activa die u als eerste in de trust hebt geplaatst. U ontvangt ook een charitatieve donatie belastingaftrek op basis van de contante waarde van de rest van de activa geoormerkt voor het goede doel., Aan het einde van de termijn of bij uw overlijden, uw gekozen liefdadigheid ontvangt de rest van het vermogen.
wanneer u uw activa eenmaal in een charitatieve trust hebt ondergebracht, verkoopt het de activa en verdeelt ze volgens het trusttype en de voorwaarden die u selecteert. Eenmaal gecreëerd, een trust is onherroepelijk-zelfs als je een persoonlijk of zakelijk financieel verlies lijden. Deze trusts hebben veel bewegende delen, en het kan helpen om te praten met een financiële vertegenwoordiger om meer te weten te komen over hoe een trust zou kunnen passen in uw financiële plan.,
voordelen van het geven van
wanneer u aan een goed doel geeft, kunt u een impact hebben op de wereld om u heen — en een liefdadigheidsfonds kan u helpen om te blijven geven lang nadat u weg bent. Het is ook een manier om uw plannen voor het geven aan goed werk.
Het opzetten van een charitatieve trust kan veel fiscale prikkels en financiële voordelen bieden voor degenen die waardevolle activa opzij willen zetten die ze niet nodig hebben om zichzelf te onderhouden tijdens hun pensionering. Door het verplaatsen van deze activa in een charitatieve trust, kunt u voorkomen dat het betalen van meerwaarden op onroerend goed of aandelen wanneer ze worden verkocht tegen een hogere contante waarde.,
beide soorten trusts verminderen effectief uw nalatenschap door middel van charitatieve donatie, wat helpt om de successierechten te verlagen. Ze elimineren ook probate voor uw begunstigden. Tegelijkertijd kan een liefdadigheidsfonds een inkomstenstroom voor u en een erfenis voor uw begunstigden creëren terwijl u nog leeft met behulp van de niet-inkomensproducerende activa die u al bezit. Voor beide soorten trusts, verdien je de charitatieve belastingaftrek, volgens de huidige IRS regels, terwijl het verlaten van een deel van deze activa aan een goed doel of meerdere goede doelen.,
Charitable Trust Tactics
binnen elk van de verschillende soorten charitable trusts zijn er veel opties en strategieën om hun voordelen te maximaliseren.
Hier zijn twee gemeenschappelijke strategieën:
- een donor-geadviseerd fonds opzetten: u hoeft niet uw liefdadigheidsinstelling begunstigde te kiezen wanneer u uw charitatieve trust. In plaats daarvan, kunt u een donor-geadviseerd fonds om directe betalingen van een charitatieve lead trust of charitatieve rest trust aan welke liefdadigheid (of goede doelen) u uiteindelijk selecteert., Dit geeft je de flexibiliteit om van gedachten te veranderen over een goed doel of voeg een nieuwe liefdadigheid.
- activa voor begunstigden vervangen: u hebt keuzes voor het inkomen dat een charitable rest trust voor u creëert uit de verkoop van uw niet-inkomstenproducerende activa. Degenen die op zoek zijn om een erfenis achter te laten voor hun begunstigden, bijvoorbeeld, kunnen een levensverzekering kopen en het inkomen dat door de charitable rest trust wordt geproduceerd gebruiken om de verzekeringspremies te betalen, terwijl nog steeds het gebruik van de rest om goede bedoelingen te financieren.,
Het creëren van een charitatieve trust kan een nuttige, veelzijdige benadering zijn om een erfenis achter te laten. Het stelt u in staat om geld opzij te zetten voor zowel een goed doel en uw begunstigden, realiseren van specifieke fiscale voordelen-en hebben een stem over hoe en wanneer een inkomen moet worden verdeeld terwijl je nog leeft.