um dos maiores desafios para os proprietários de empresas é gerir o seu fluxo de caixa. Por outras palavras, terei dinheiro suficiente para pagar aos meus vendedores quando chegar a altura? E se não, posso liquidar algumas coisas para ajudar a cobrir a diferença? A proporção atual ajuda os proprietários de negócios a responder exatamente a estas perguntas—Esperemos que antes que eles se encontram em uma pitada de fluxo de caixa.
o rácio actual, também conhecido como rácio de fundo de maneio, é uma medida da liquidez de uma empresa, ou da sua capacidade para cumprir obrigações de curto prazo., Comparando os activos correntes com os passivos correntes, o rácio mostra a probabilidade de uma empresa poder pagar rendas ou fazer salários, por exemplo.
ara calcular a sua própria razão actual, use a nossa ferramenta de cálculo livre. Pegue no seu balanço mais recente e introduza os valores dos activos correntes e dos passivos correntes. Leia para saber como analisar (e talvez melhorar) os seus resultados
a fórmula para calcular a razão actual
a razão actual é muitas vezes referida como a razão de capital de exploração, por isso vamos começar com uma actualização rápida sobre o que significa capital de exploração.,
Capital de exploração geralmente refere-se ao dinheiro que uma empresa tem à mão para operações diárias e é calculado subtraindo passivos correntes de ativos correntes.
a razão de fundo de maneio, por outro lado, mostra os ativos correntes e passivos correntes de uma empresa como uma proporção, em vez de um valor em dólar. Uma empresa pode ter US $ 75.000 de capital de giro, mas se seus ativos atuais e passivos atuais estão nos milhões de dólares, isso pode ser uma margem pequena entre eles. O rácio coloca em perspectiva os montantes em dólares que vemos no balanço.,
a chave para compreender o rácio actual começa com o balanço. Como uma das três demonstrações financeiras primárias que o seu negócio vai produzir, serve como um registro histórico de um momento específico no tempo. Enquanto o balanço não mostra desempenho ao longo do tempo, ele mostra um instantâneo de tudo o que sua empresa possui em comparação com o que ele deve e possui. É por isso que existem vários rácios de liquidez úteis que podem ser calculados, como o rácio actual.
para calcular a razão actual, você vai querer rever o seu balanço e usar a seguinte fórmula.,
índice de liquidez Corrente = ativo circulante / Passivo circulante
Dentro da atual fórmula de razão, circulante refere-se a tudo o que a sua empresa possui que poderiam ser liquidados, ou transformado em dinheiro, no prazo de um ano. Ao contrário de ativos de longo prazo como propriedade ou equipamento, os ativos atuais incluem coisas como contas a receber e inventário—juntamente com todo o dinheiro que o seu negócio já tem.
passivos correntes, por outro lado, inclui quaisquer despesas que serão pagas no próximo ano., Incluem-se aqui as contas a pagar, os salários, os cartões de crédito e o imposto sobre as vendas a pagar, entre outros elementos.
ao dividir o total dos activos correntes pelo total dos passivos correntes, irá descobrir qual a parte dos seus passivos correntes que pode ser coberta pelos activos correntes. Um resultado maior do que um sinal de que você está em uma posição forte para pagar as dívidas correntes. Qualquer coisa mais baixa do que uma pode justificar alguma preocupação.
por exemplo, se o seu negócio tem $ 200.000 em ativos correntes e $ 100.000 em passivos correntes, o seu rácio atual seria de 2., Isso significa que você pode pagar suas dívidas atuais duas vezes mais.
$200,000 / $100,000 = 2
Se nós trocarmos estes e dissermos que você tem $100.000 em ativos correntes e $200.000 em passivos correntes, você terminaria com uma razão atual de 0,5. Isto significa que se todos os activos correntes fossem liquidados, você seria capaz de pagar cerca de metade das suas dívidas correntes.
$100,000 / $200,000 = 0.5
o que é uma boa razão actual (rácio de fundo de maneio)?,
como os exemplos acima mostram, uma razão de corrente baixa pode significar problemas para o seu negócio. Mas quando se trata de avaliar a capacidade da sua empresa para pagar dívidas de curto prazo, é mais alto sempre melhor?
Como regra geral, as empresas devem apontar para uma razão atual superior a uma. Isto significa que estão numa posição forte para pagar dívidas a curto prazo.
No entanto, quanto mais ativos atuais você acumula (e quanto maior a sua razão atual), mais você pode querer considerar reinvestindo alguns deles no crescimento de seu negócio., Ativos de alta corrente são um sinal de que as entradas de dinheiro estão chegando, então agora pode ser o momento de examinar suas opções para o crescimento.
em última análise, uma “boa” relação atual é subjetiva e depende de seu negócio e da indústria em que você opera. O que é importante é manter um olho nesta proporção regularmente para garantir que ele permanece dentro de sua zona de conforto.
porque ele depende da preparação de suas demonstrações financeiras antes que possa ser calculado com precisão, o mais frequentemente você será capaz de verificar de volta será uma vez por mês., Se você está atualmente olhando apenas para demonstrações financeiras uma vez por ano, considere aumentar a frequência para trimestral no mínimo, embora uma vez por mês seria ideal. Isso permite que você preste muita atenção às alterações nas métricas como a razão atual e para fazer quaisquer ajustes que você precisa para evitar que ele mergulhe muito baixo.
Put your accounting on autopilot.,
Outros Rácios Financeiros para Considerar
Existem vários índices financeiros que pode ser calculado utilizando-se o balanço, muitos dos quais podem ser igualmente úteis para avaliar o seu negócio de saúde. Aqui estão alguns dos mais comuns.
- Quick Ratio: the quick ratio also goes by the name “acid-test ratio” and is similar to the current ratio. A principal diferença? A relação rápida não leva em consideração o inventário., Como o seu nome indica, o Quick ratio centra-se em itens que podem ser liquidados muito rapidamente. Uma vez que os empresários não podem necessariamente prever quando venderão através do inventário, está excluído aqui. rácio da dívida em relação ao capital próprio: este rácio divide o passivo total por capital social total. O objetivo desta relação é ajudar as empresas a entender o quanto elas devem em comparação com o que elas possuem. É uma medida útil da responsabilidade de uma empresa., rácio dívida / activo: Este divide a dívida (Tanto a curto como a longo prazo) em activos totais, mostrando em que medida os activos de uma empresa foram financiados pela dívida. em conjunto, estes rácios ajudam um proprietário de uma empresa a analisar as suas finanças a partir de vários pontos de vista diferentes. Mais uma vez, os resultados estão na prática. Quanto mais você rever essas métricas, mais fácil será detectar mudanças ou irregularidades. pronto para falar com um perito em ScaleFactor sobre como tirar partido das finanças do seu negócio? Marca uma demonstração hoje.