Se você ganhar um lucro de se envolver em seu hobby favorito-um hobby-você pode ser capaz de deduzir suas despesas ou perdas relacionadas com o hobby de seu rendimento e baixar sua conta fiscal. Mas, devido às mudanças criadas pela Lei de redução de impostos e empregos que entrou em vigor em 2018, seu hobby deve se qualificar como um negócio para você tomar tais deduções. Caso contrário, não terá nenhuma dedução.o que é um negócio de passatempos?,
as empresas de Hobby são normalmente geridas a partir de casa (alugar um escritório seria demasiado caro) e são muitas vezes baseadas em actividades semi-recreativas próximas e caras ao proprietário, ganhando-lhes assim o apelido de “negócios de hobby”.”Há tantos tipos de negócios de hobby quanto há hobbies. Um estúdio de jóias da cave, uma banda de jazz para contratar, e um negócio de retoque de antiguidades podem todos qualificar-se.
muitas vezes o hobby de uma pessoa ou negócios de linha lateral é um trabalho de amor ao invés de uma fonte confiável de renda., Este é o caso mais frequente quando o proprietário da empresa ou freelancer tem outros meios de apoio financeiro — como um emprego regular ou um cônjuge trabalhador — que efetivamente subscreve o micro-negócio.uma empresa não lucrativa pode ser um abrigo fiscal. Então, se você ama o que você está fazendo (como é geralmente o caso em um negócio de hobby), pode fazer sentido para você ficar com o seu negócio, mesmo que ele faz pouco ou nenhum dinheiro.,
Se você tem outra fonte de renda, você pode ser capaz de usar as perdas de seu negócio de hobby — incluindo suas despesas e deduções para o custo dos ativos que você compra — para compensar o seu outro rendimento tributável. Deduzir essas perdas não só pode reduzir a quantidade de renda sobre a qual os impostos são devidos, mas também deixá-lo em um menor intervalo de imposto.exemplo. Reza e Kay são casados e apresentam uma declaração de impostos conjunta. Reza ganha 80 mil dólares por ano no seu trabalho. Kay decide transformar sua paixão por plantas em um negócio., Depois de gastar $10.000 em equipamentos e licenças, ela vende US $200 em plantas.
O lado positivo para Kay e Reza vem em tempo de impostos,quando eles deduzem a perda de $ 9.800 de seu rendimento tributável conjunto de $ 80.000 . Ao reduzir seu rendimento tributável conjunto para us $ 70,200, eles não só são tributados com menos renda, mas sua melhor classe fiscal é reduzida de 22% para 12%.é claro que a maioria dos empresários preferiria ganhar dinheiro ganhando um lucro saudável, em vez de fazer deduções fiscais porque a sua empresa está a perder dinheiro., E as economias tornadas possíveis por um abrigo fiscal nem sempre justificam a manutenção de uma empresa marginal ou perdedora. Mas a poupança fiscal definitivamente pode fazer a diferença quando você está decidindo se vale a pena ou não continuar gastando dinheiro em seu hobby.
provando que o seu Hobby é uma empresa
a captura é que apenas as empresas de boa fé podem deduzir as suas perdas dos seus outros rendimentos — você não está autorizado a deduzir as perdas das suas actividades favoritas, apenas de uma empresa legítima e motivada pelo lucro., Se o IRS decidir que você está se entregando a um hobby em vez de tentar ganhar um lucro, ele não permitirá que você deduza suas perdas de negócios. Na verdade, você não tem nenhuma dedução em tudo para hobbies. No passado, você poderia deduzir despesas de hobby até a renda hobby como uma dedução personalizada discriminada, na medida em que eles excederam 2% do seu rendimento bruto ajustado. Mas a Lei de redução de impostos e empregos eliminou esta dedução entre 2018 e 2025.,se utilizar consistentemente a sua empresa como um abrigo fiscal, deduzindo as suas perdas dos seus outros rendimentos ano após ano, provavelmente irá atrair a atenção das Finanças. Certifique-se de que o IRS vai considerar o seu empreendimento um negócio real antes de começar a reclamar deduções para os custos de seus projetos de arte ou coleção de carro de brinquedo.o factor decisivo para determinar se uma empresa é legítima é se a actividade é lucrativa.”Em outras palavras, você deve provar ao IRS que você está tentando — não necessariamente conseguindo — fazer um lucro com seu empreendimento., O IRS usa vários critérios diferentes para decidir se o seu negócio realmente tem um motivo de lucro.
O ensaio “3 de 5”. Um teste popular para determinar o motivo do lucro é chamado o teste “3-de-5”. Se o seu negócio teve lucro em qualquer três dos últimos cinco anos consecutivos, presume-se que tem um motivo de lucro. Isso significa que se você reclamar uma perda para o terceiro ano consecutivo após o início de sua empresa, você pode estar convidando uma auditoria.outras formas de provar que o seu negócio é legítimo. Enquanto o IRS dá um monte de peso para o teste 3-de-5, não é conclusivo., Você pode usar virtualmente qualquer tipo de evidência para mostrar que você está tentando ganhar dinheiro. Um site, um conjunto bem mantido de livros, uma conta bancária de negócios separada, licenças e licenças de negócios atuais, plano de negócios detalhado, e publicidade ou outros esforços de marketing vai ajudar a persuadir um auditor de IRS que sua atividade realmente é um negócio.muitas cidades exigem que todas as empresas locais obtenham um certificado de registo fiscal., Tecnicamente, esta regra aplica-se a qualquer actividade lucrativa, mesmo que não tencione reclamar deduções fiscais federais ou estaduais para o seu negócio de passatempos. Além disso, se você vender bens (como jóias caseiras), suas vendas serão sujeitas a impostos de vendas do Estado, o que significa que você terá que solicitar uma “licença de vendedor.”
na prática, muitas microbusinesses — tão minúsculas que a palavra “negócio” parece excessiva — podem ser capazes de voar sob o radar dessas agências., Mas esteja ciente de que, dependendo de suas regras Locais, você pode ser penalizado se você for pego fazendo negócios sem as licenças ou licenças exigidas por seu estado ou governos locais. Estas sanções podem incluir multas e quaisquer impostos retroactivos aplicáveis.
além disso, obter as licenças e licenças necessárias ajudará a mostrar ao IRS que você realmente está gerindo um negócio. Para mais informações, consulte a seção licenças da Nolo & licenças.,
para informações detalhadas sobre todas as deduções que você pode pedir para uma empresa de casa, obter deduções fiscais de negócios de Casa: manter o que você ganha, por Stephen Fishman (Nolo).