care este rata capitalului circulant Net?
rata capitalului circulant net este valoarea netă a tuturor elementelor capitalului circulant. Acesta este destinat să dezvăluie dacă o afacere are o cantitate suficientă de fonduri nete disponibile pe termen scurt pentru a rămâne în funcțiune., Utilizați următoarea formulă pentru a calcula net rata capitalului de lucru:
active circulante – datorii Curente = capital de lucru net raport
Acest măsurare oferă doar o idee generală de lichidități al unei afaceri, pentru următoarele motive:
-
nu Se referă la cantitatea totală de negativ sau pozitiv rezultatul la suma de datorii curente să fie plătite, cum ar fi cazul cu un real raport.,
-
nu compară momentul în care activele curente trebuie lichidate cu momentul în care datoriile curente trebuie achitate. Astfel, s-ar putea genera o rată pozitivă a capitalului circulant net într-o situație în care nu există suficientă lichiditate imediată în activele circulante pentru a achita cerințele imediate ale pasivelor curente.,
Exemplu de Capital de Lucru Net Raport
O afacere de 100.000 de dolari de bani, 250.000 de dolari din conturile de creanțe și de $400.000 de inventar, față de care sunt compensate $325,000 de conturi de plătit și de $125.000 de actualul parte de un împrumut pe termen lung. Calculul raportului net de capital de lucru ar indica un sold pozitiv de 300.000 USD., Cu toate acestea, poate dura mult timp pentru a lichida inventarul, astfel încât afacerea ar putea avea nevoie de numerar suplimentar pentru a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt, în ciuda rezultatului pozitiv al calculului.
versiune alternativă a raportului Net de capital de lucru
o versiune alternativă a raportului compară capitalul de lucru net cu valoarea totală a activelor din bilanț., În acest caz, formula este:
(active Curente – datorii Curente) ÷ Total active
În această a doua versiune, intenția este de a urmări proporția pe termen scurt, fonduri nete a activelor, de obicei, pe o linie de trend. Procedând astfel, puteți spune dacă o afacere își schimbă treptat mai multe dintre activele sale în sau din activele pe termen lung, cum ar fi activele fixe. Un raport în creștere este considerat bun, deoarece implică faptul că o afacere își minimizează investiția în active fixe și își păstrează rezervele de active cât mai lichide posibil.,
cursuri conexe
Business Raties Guidebook
Ghidul trezorierului
managementul capitalului de lucru