dacă câștigi un profit din angajarea în hobby-ul tău preferat-o afacere hobby-este posibil să poți deduce cheltuielile sau pierderile legate de hobby din venitul tău și să-ți reduci factura fiscală. Dar, din cauza modificărilor create de Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă care a intrat în vigoare în 2018, hobby-ul dvs. trebuie să se califice drept o afacere pentru a lua astfel de deduceri. În caz contrar, nu veți obține nicio deducere.
ce este o afacere Hobby?,
afacerile Hobby sunt de obicei conduse de acasă (închirierea unui birou ar fi prea scumpă) și se bazează adesea pe activități semi-recreative apropiate și dragi proprietarului, câștigându-le astfel porecla „afaceri hobby.”Există la fel de multe tipuri de afaceri hobby ca și hobby-urile. Un studio de bijuterii subsol, o trupa de jazz pentru închiriere, și o afacere de refinisare antic s-ar putea califica toate.adesea, hobby-ul sau afacerea unei persoane este o muncă de dragoste, mai degrabă decât o sursă sigură de venit., Acest lucru este cel mai adesea cazul în care proprietarul afacerii sau freelancerul are alte mijloace de sprijin financiar-cum ar fi un loc de muncă obișnuit sau un soț care lucrează-care subscrie efectiv microbusiness-ul.
deducerea pierderilor Hobby din venitul dvs.
o afacere neprofitabilă poate fi un adăpost fiscal. Așadar, dacă vă place ceea ce faceți (așa cum se întâmplă de obicei într-o afacere de hobby), ar putea avea sens să rămâneți cu afacerea dvs., chiar dacă face bani puțini sau deloc.,dacă aveți o altă sursă de venit, este posibil să puteți utiliza pierderile din afacerea dvs. hobby-inclusiv cheltuielile și deducerile pentru costul activelor pe care le achiziționați-pentru a compensa alte venituri impozabile. Deducerea acestor pierderi nu numai că poate reduce valoarea veniturilor pe care se datorează impozitele, dar vă poate scădea și într-o categorie fiscală mai mică.
exemplu. Reza și Kay sunt căsătoriți și depun o declarație fiscală comună. Reza câștigă 80.000 de dolari pe an la locul de muncă. Kay decide să-și transforme pasiunea pentru plante într-o afacere., După ce a cheltuit 10.000 de dolari pe echipamente și permise, ea vinde plante în valoare de 200 de dolari.
căptușeala de argint pentru Kay și Reza vine la momentul fiscal, când deduc pierderea de $9,800 din venitul lor impozabil comun de $80,000. Prin reducerea veniturilor impozabile comune la 70,200 USD, acestea nu numai că sunt impozitate pe venituri mai mici, dar nivelul lor de impozitare de top este redus de la 22% la 12%.desigur, majoritatea antreprenorilor ar prefera mult să câștige bani câștigând un profit sănătos, mai degrabă decât să ia deduceri fiscale, deoarece afacerea lor pierde bani., Iar economiile făcute de un adăpost fiscal nu justifică întotdeauna continuarea unei afaceri marginale sau pierdute. Dar economiile fiscale cu siguranță pot face diferența atunci când decideți dacă merită sau nu să continuați să cheltuiți bani pentru hobby-ul dvs.
dovedind că Hobby-ul tău este o afacere
captura este că numai întreprinderile de bună credință își pot deduce pierderile din alte venituri-nu ai voie să deduci pierderile din activitățile tale preferate, doar dintr-o afacere legitimă, motivată de profit., În cazul în care IRS decide că sunt indulging un hobby, mai degrabă decât încercarea de a câștiga un profit, acesta nu vă va permite să deducă pierderile de afaceri. Într-adevăr, nu primiți nicio deducere pentru hobby-uri. În trecut, ați putea deduce cheltuielile hobby până la venitul hobby ca deduceri detaliate personale în măsura în care au depășit 2% din venitul brut ajustat. Dar Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă a eliminat această deducere în timpul 2018 până în 2025.,dacă utilizați în mod constant afacerea dvs. ca adăpost fiscal, deducând pierderile din alte venituri an după an, probabil veți atrage atenția IRS. Asigurați-vă că IRS va considera efortul dvs. o afacere reală înainte de a începe să solicitați deduceri pentru costurile proiectelor dvs. de artă sau ale colecției de mașini de jucărie.factorul decisiv pentru a determina dacă o afacere este legitimă este dacă activitatea este angajată în ” pentru profit.”Cu alte cuvinte, trebuie să dovediți IRS că încercați-nu neapărat reușiți-să obțineți un profit cu afacerea dvs., IRS utilizează mai multe criterii diferite pentru a decide dacă este sau nu afacerea ta are cu adevărat un motiv de profit.
testul „3-of-5”. Un test popular pentru determinarea motivului profitului se numește testul „3-of-5”. Dacă afacerea dvs. a obținut un profit în oricare trei din ultimii cinci ani consecutivi, se presupune că are un motiv de profit. Aceasta înseamnă că, dacă solicitați o pierdere pentru al treilea an consecutiv după începerea afacerii dvs., este posibil să invitați un audit.alte modalități de a dovedi că afacerea dvs. este legitimă. În timp ce IRS dă multă greutate testului 3-of-5, nu este concludent., Puteți utiliza practic orice fel de dovezi pentru a arăta că sunteți încercarea de a face bani. Un site web, un set de cărți bine întreținute, un cont bancar separat de afaceri, licențe de afaceri curente și permise, plan de afaceri detaliat și publicitate sau alte eforturi de marketing va ajuta toate pentru a convinge un auditor IRS că activitatea într-adevăr este o afacere.
respectarea regulilor de afaceri locale
multe orașe solicită fiecărei companii locale să obțină un certificat de înregistrare fiscală., Tehnic, această regulă se aplică oricărei activități de a face bani-chiar dacă nu intenționați să solicitați deduceri fiscale federale sau de stat pentru afacerea dvs. de hobby. De asemenea, dacă vindeți bunuri (cum ar fi bijuterii de casă), vânzările dvs. vor fi supuse taxelor de vânzare de stat, ceea ce înseamnă că va trebui să solicitați un „permis al vânzătorului.”
în practică, multe microbuzuri – atât de mici încât cuvântul „afacere” pare excesiv-ar putea fi capabile să zboare sub radarul acestor agenții., Dar trebuie să știți că, în funcție de regulile dvs. locale, puteți fi penalizat dacă sunteți prins făcând afaceri fără licențele sau permisele cerute de statul dvs. sau de guvernele locale. Aceste penalități pot include amenzi și orice taxe înapoi care se aplică.în plus, obținerea licențelor și permiselor necesare vă va ajuta să arătați IRS că într-adevăr conduceți o afacere. Pentru mai multe informații, consultați Licența Nolo & secțiunea permise.,pentru informații detaliate despre toate deducerile pe care le puteți solicita pentru o afacere la domiciliu, obțineți deduceri fiscale pentru afaceri la domiciliu: păstrați ceea ce câștigați, de Stephen Fishman (Nolo).