när behöver jag ta ut omsättningsskatt?
fysiska varor
om du säljer fysiska varor i ett visst tillstånd måste du förmodligen samla in omsättningsskatt från dina kunder. Det finns dock undantag. Varje stat har sin egen unika lista över beskattningsbara varor, som i de flesta fall finns på din utrikesdepartements hemsida under Inkomstdepartementet (ibland kallad ”Skattedepartementet”).,
här är några vanliga (men inte universella) undantag från statliga försäljningsskatter:
- mat, särskilt från livsmedelsbutiker som ska förberedas i hemmet
- receptbelagda läkemedel
- jordbruksprodukter, som frön och djurfoder
- produkter för återförsäljning, råvaror eller lager som kommer att säljas
- immateriell egendom (som datorprogram)
Kom ihåg att dessa undantag ger en allmän riktlinje, men inte men det är viktigt att du undersöker din stats individuella skattelagar, eftersom många av dem kan vara ganska komplexa., Till exempel i Texas ” bakverk ”som munkar, bagels och bröd är undantagna från omsättningsskatt, men lagen utesluter uttryckligen föremål som pretzels, smörgåsar eller pizza från klassificeringen” bakverk”.
vad sägs om tjänster?
tjänster är mindre benägna att beskattas än varor, men de flesta stater beskattar vissa tjänster. Tjänster som utförs i samband med försäljning av fysisk egendom (som leverans av en soffa du just köpt), eller de som direkt leder till produktion av fysiska varor (till exempel utskrift) är mycket mer benägna att beskattas., Tjänsteleverantörer som vanligtvis är undantagna från omsättningsskatt inkluderar:
- läkare
- Tandläkare
- advokater
de flesta välgörenhetsorganisationer och religiösa organisationer är också befriade från omsättningsskatter.
hur mycket behöver jag samla in?
de statliga skattesatserna varierar månadsvis. Om du säljer varor i en av de 45 staterna med omsättningsskatt, är du ansvarig för att samla in och lämna in dessa skatter med din statliga regering., (Kolla in moms med vår moms kalkylator)
Tänk på att du också kan vara ansvarig för lokal moms baserat på staden, länet eller jurisdiktion som du eller din kund bor i. Så här fungerar det:
- Om ditt företag är verksamt i ett ursprungsbaserat tillstånd baseras din försäljningsskatt på var ditt företag finns.
- Om du är verksam i ett destinationsbaserat tillstånd baseras din skattesats på var din köpare befinner sig (om du skickar varan direkt till deras hem).,
för att bestämma den exakta skattesatsen för en viss adress i ditt tillstånd, kolla in vår moms kalkylator där du kan slå upp moms efter adress.
När du undersöker dina statliga skattesatser kan du också komma över ett omnämnande av användningsskatten, vilket är en typ av punktskatt som ofta används för inköp utanför staten. Användningsskatten är i allmänhet inte säljarens ansvar; i de flesta fall ska deklareras och lämnas in av köparen i sitt hemland.,
som företag är du vanligtvis inte skyldig att samla in omsättningsskatt från personer som köper varor från en annan stat, om du inte har en fysisk närvaro i den staten. Läs vidare för att förstå dessa regler vidare.
Out-of-state omsättningsskatt
Med tanke på att det finns 50 olika stater (var och en med sina egna komplexa skattelagar) är det ingen överraskning att företagare finner utsikterna till Out-of-state omsättningsskatter att vara skrämmande.
När är du ansvarig för att samla in skatter från kunder i en annan stat?,
för att skydda småföretag från komplexiteten i flerstatsbeskattning ger den federala regeringen begränsningar för hur stater kan beskatta försäljningen av varor över statliga linjer. Högsta domstolen har fastställt att stater inte kan kräva Out-of-state säljare att samla in skatter från sina kunder om de inte har en koppling inom den staten.,en nexus innebär att ditt företag uppfyller ett eller flera av följande kriterier:
- ditt företag har en fysisk plats i det tillståndet
- några av dina anställda bor och arbetar i det tillståndet
- ditt företag har egendom (detta inkluderar immateriell egendom, som varumärken, upphovsrätt och patent) i det tillståndet
- dina anställda söker regelbundet eller utför verksamhet i det tillståndet (till exempel om du har en aktiv säljare i det tillståndet)
detta innebär att de flesta online säljare kan leverera varor ur staten utan att behöva ta ut eller samla in omsättningsskatt., Tänk dock på att om du har någon form av fysisk närvaro i en stat, du kan vara ansvarig för att samla in moms från kunder därifrån.
pappersarbete och arkivering
för att lagligt samla in försäljningsskatter måste du få säljarens tillstånd eller licens från din stat. I vissa stater, som Kalifornien, kommer du att få en säljares tillstånd på statlig nivå, i andra kommer du också att krävas för att få en licens från din stad, län eller jurisdiktion (till exempel Tempe, Ariz., har sin egen ansökan om försäljningsskatt licens).,
för att ansöka om tillstånd för omsättningsskatt, besök din utrikesdepartements webbplats och leta efter applikationen ”omsättningsskatt” eller ”säljare” tillstånd (eller licens) under avdelningen för intäkter.
om du behöver hjälp med att ansöka om tillstånd för omsättningsskatt kan du överväga att använda en licenstjänst som License123 för att hantera ansökningsprocessen för dig. Om utsikterna att hantera din försäljning skatter ger dig ångest, överväga utnyttja redovisningsprogram som QuickBooks för att hjälpa dig att spåra och hantera du Moms information, rapportering och arkivering., QuickBooks gör automatiskt alla momsberäkningar så att du aldrig behöver oroa dig för att få dem fel.