grundläggande domstolsavgifter
låt oss få de tråkiga sakerna ur vägen först. För den mest rakt fram bouppteckning, det största arkiveringsavgifter uppstår i början och slutet av processen. 2018 avgift för att lämna in en bouppteckning framställning är $435. Det kommer att finnas en $435 arkiveringsavgift för att lämna in framställningen för slutlig fördelning av egendom tillgångar., Naturligtvis kommer det att finnas diverse avgifter för objekt som publicering av bouppteckning, avgifter i samband med bouppteckning domare, och avgifter för bestyrkta kopior av domstolshandlingar.
hur mycket kommer exekutören och advokaten att betalas?
Jag förväntar mig att det här blir det mer intressanta ämnet för de flesta. Små California estates med tillgångar värda $ 150,000 eller mindre kan lösas utan formella prövningsförfaranden, med hjälp av relativt enkla överföringsförfaranden., Men om du är här har du förmodligen redan varit på banken och har fått veta att du behöver ”Letters Testamentary ” eller en” domstolsorder ” för att få tillgång till din avlidna makas checkkonto eller du har blivit namngiven exekutör av din rika farbrors egendom och du vill bestämma om du ska lägga ner handpenningen på den stugan i Tahoe. För allas skull (förutom din sena farbror) hoppas jag att det senare scenariot är det som ledde dig hit. Tyvärr, hantera finansiella institutioner efter döden av en älskad är mer sannolikt scenario., Under alla omständigheter har budgetering för bouppteckning förenklats på grund av Kaliforniens beslut att definiera lagstadgade avgifter för ersättning av både den personliga representanten för boet och advokaten som representerar boet.
California Probate Code § 10810 anger de maximala avgifter som advokater och personliga representanter (dvs. exekutörer, administratörer, etc.) kan ta betalt för en bouppteckning. Högre avgifter kan beställas av en domstol under särskilda omständigheter och för mer komplicerade fall., Avgifterna är fyra procent av de första $ 100,000 av gården, tre procent av nästa $ 100,000, två procent av nästa $ 800,000, en procent av nästa $ 9,000,000 och en halv procent av nästa $15,000,000. För en egendom större än $25,000,000, domstolen kommer att avgöra avgiften för det belopp som är större än $ 25,000,000.
för din referens är avgifterna diagrammet nedan en snabb uppdelning av Kalifornien lagstadgad ersättning för advokater och personliga representanter i bouppteckning fall för olika storlekar av egendomar., Det är viktigt att betona att både advokaten och den personliga representanten betalas enligt denna stadga. Således, om både advokat och exekutör väljer att få en avgift, det belopp som betalas kommer att vara dubbelt som visas nedan. Detta kan vara en viktig punkt när det gäller budgetering.
accepterar jag avgifterna eller ska jag avstå från dem?
ofta kommer den personliga representanten att vara make / maka och väljer att avstå från ersättningen. Låt oss ta en snabb titt på varför detta kan vara. Låt oss säga att Mary överlever sin man John och är den enda mottagaren av hans $ 500,000 bouppteckning., Om Mary accepterar ersättning till ett belopp av $ 13,000 som exekutör av Johns egendom, i allmänhet, Mary bara ådragit sig $ 13,000 av skattepliktig inkomst. Men om Mary avstår från ersättning som exekutör, kommer hon att få hela arvet från sin man inkomstskatt gratis.
beslutet om att acceptera ersättning kan bli mycket mer komplicerat när det finns fler stödmottagare. Till exempel, låt oss säga att Jennifer lämnar sin $500,000 bouppteckning till sina två söner, Jerome och Liam i hennes vilja., Jerome heter exekutor och spenderar mycket tid på att arbeta med sin betrodda advokat för att ta gården genom bouppteckning. Under tiden sitter Liam bara tillbaka och tittar på A-Team reruns och väntar på att hans arv ska rulla in. När det gäller det kan Jerome känna att han verkligen tjänade extra $ 13,000 och att han borde få betalt innan han distribuerade resterande egendom 50/50 med Liam. Jerome måste dock sitta ner och undersöka om den negativa inkomstskatteeffekten kommer att uppväga glädjen att betalas för att göra jobbet., Jerome borde sitta ner med en skatteproffs för att knäcka siffrorna och ta reda på vilka alternativ som gör den mest skattemässiga meningen.
hur mycket finns det i bostaden?
alla ovanstående är alla bra och bra,men för att bestämma bouppteckning avgifter jag behöver veta vad som finns i bouppteckning egendom; Hur gör jag räkna ut det? I allmänhet bestäms värdet av egendomen genom att utföra en inventering av fastighetstillgångarna. Det är lite lättare att beskriva bostaden i det negativa-boet kommer att bestå av tillgångar som inte distribueras på annat sätt., Objekt som bör undvika bouppteckning inkluderar tillgångar som innehas i en återkallelig eller oåterkallelig förtroende, en IRA eller livförsäkring (med korrekt genomförda mottagarbeteckningar) eller fast egendom som innehas antingen som gemenskapsfastighet med överlevnadsrätt eller som gemensamma hyresgäster. Dessa tillgångar passerar genom drift av lag utan att en domstol behöver övervaka överföringen. Vanligen kommer bouppteckningen att bestå av tillgångar som fast egendom, bank eller mäklarkonton som aldrig överfördes till en trust eller av dödsmottagarens intäkter som inte hade en korrekt utsedd mottagare.,
om en redovisning av egendomen har avstått, är det totala värdet av egendomen för advokatens avgiftssyfte inventeringen, plus vinster på försäljning, minus förluster vid försäljning. Detta är viktigt-skulder ingår inte i att bestämma advokatens avgifter. Således, om ett hus har ett verkligt marknadsvärde på $1,000,000, till exempel, och det har en inteckning på $800,000, anses det vara en tillgång med ett värde av $1,000,000 för att beräkna exekutör och advokatkostnader., Således är det fullt möjligt att din make eller dina barn kan tvingas att likvidera eller låna mot familjens gård för att tillfredsställa bouppteckning avgifter.
lite egendom planering kan hjälpa dig att undvika dessa avgifter
Du kan se att en liten egendom planering under livet, inklusive användning av en återkallelig ”levande” förtroende, kan spara din familj en hel del pengar och stress ner linjen. När man tänker på det, det tar inte mycket att ha en egendom värd en hel del mer än $ 500,000, särskilt i San Francisco Bay area., Det tar lite mer än ett hus med en inteckning och ett checkkonto och du är förmodligen där. Som advokater älskar vi bouppteckning. Vi känner till förfarandet och vi är glada att guida dig genom processen och samla in vår lagstadgade avgift i slutet. Men för alla med tillgångar som närmar sig eller över $150.000 mark, gör din familj en tjänst och ge oss ett samtal eller skicka mig ett mail för att reda ut allt detta under livet.
som sagt, lova att om din absurt rika farbror dör namnge du exekutör och du måste ta hans egendom genom bouppteckning, du kommer att ringa! Allvarligt, 415-781-4000.