om du tjänar en vinst från att delta i din favorit hobby-en hobby företag-du kanske kan dra av din hobby-relaterade kostnader eller förluster från din inkomst och sänka din skatt räkningen. Men på grund av förändringar som skapats av skattesänkningar och Jobb lagen som trädde i kraft i 2018, din hobby måste kvalificera sig som ett företag för dig att ta sådana avdrag. Annars får du inga avdrag alls.
Vad är ett hobbyföretag?,
Hobby företag drivs vanligtvis hemifrån (hyra ett kontor skulle vara för dyrt) och är ofta baserade på semi-fritidsaktiviteter nära och kära till ägaren, vilket tjänar dem smeknamnet ”hobby företag.”Det finns så många typer av hobby företag som det finns hobbies. En källare smycken studio, ett jazzband för uthyrning, och en antik refinishing företag kan alla kvalificera sig.
ofta är en persons hobby eller sidoverksamhet ett arbete av kärlek snarare än en pålitlig inkomstkälla., Detta är oftast fallet när företagsägaren eller frilansaren har andra medel för ekonomiskt stöd – till exempel ett vanligt jobb eller en arbetande make – som effektivt försäkrar mikrobusiness.
dra av Hobbyförluster från din inkomst
ett olönsamt företag kan vara ett skatteskydd. Så om du älskar vad du gör (som vanligtvis är fallet i en hobby företag), det kan vara vettigt för dig att hålla fast vid ditt företag även om det gör lite eller inga pengar.,
om du har en annan inkomstkälla kan du kanske använda förlusterna från din hobbyverksamhet-inklusive dina utgifter och avdrag för kostnaden för tillgångar du köper-för att kompensera din andra skattepliktiga inkomst. Att dra av dessa förluster kan inte bara sänka inkomstbeloppet på vilka skatter är skyldiga, utan också släppa dig i en lägre skattefäste.
exempel. Reza och Kay är gifta och lämnar in en gemensam skattedeklaration. Reza tjänar 80 000 dollar per år på sitt jobb. Kay bestämmer sig för att göra sin passion för växter till ett företag., Efter att ha spenderat $ 10,000 på utrustning och tillstånd, hon säljer $200 värde av växter.
silverfodret för Kay och Reza kommer vid skattetid, när de drar av $9,800-förlusten från deras gemensamma skattepliktiga inkomst på $80,000. Genom att minska sin gemensamma skattepliktiga inkomst till $ 70,200 beskattas de inte bara på mindre inkomst, men deras högsta skattefäste reduceras från 22% till 12%.
naturligtvis, de flesta företagare skulle mycket föredrar att tjäna pengar genom att tjäna en hälsosam vinst i stället för att ta skatteavdrag eftersom deras verksamhet förlorar pengar., Och de besparingar som möjliggörs av ett skatteskydd motiverar inte alltid att man fortsätter en marginell eller förlorar affärer. Men skattebesparingar definitivt kan göra skillnad när du bestämmer om det är värt det att hålla spendera pengar på din hobby.
bevisa att din Hobby är ett företag
fångsten är att endast bona fide företag kan dra av sina förluster från sin andra inkomst-du får inte dra av förluster från dina favoritaktiviteter, bara från ett legitimt, vinstmotiverat företag., Om IRS beslutar att du Hänge en hobby snarare än att försöka tjäna en vinst, Det kommer inte att tillåta dig att dra av dina affärsförluster. Faktum är att du inte får några avdrag alls för hobbyer. Tidigare kan du dra av hobbykostnader upp till hobbyinkomst som en personlig specificerad avdrag i den utsträckning de översteg 2% av din justerade bruttoinkomst. Men skattesänkningar och Jobblagen eliminerade detta avdrag under 2018 till 2025.,
om du konsekvent använder ditt företag som ett skatteskydd, drar av dina förluster från din andra inkomst år efter år, kommer du förmodligen att locka uppmärksamheten hos IRS. Se till att IRS kommer att överväga din strävan ett verkligt företag innan du börjar hävda avdrag för kostnaderna för dina konstprojekt eller leksaksbil samling.
den avgörande faktorn för att avgöra om ett företag är legitimt är om verksamheten är engagerad i ”för vinst.”Med andra ord, du måste bevisa för IRS att du försöker-inte nödvändigtvis lyckas – att göra en vinst med din satsning., IRS använder flera olika kriterier för att avgöra om ditt företag verkligen har en vinst motiv.
testet ”3-of-5″. Ett populärt test för att bestämma vinstmotiv kallas” 3-of-5 ” – testet. Om ditt företag gjort en vinst i någon tre av de senaste fem på varandra följande år, det antas ha en vinst motiv. Detta innebär att om du hävdar en förlust för det tredje raka året efter start av ditt företag, du kan bjuda in en revision.
andra sätt att bevisa att ditt företag är legitimt. Medan IRS ger mycket vikt till 3-of-5-testet är det inte avgörande., Du kan använda nästan alla typer av bevis för att visa att du försöker tjäna pengar. En webbplats, en väl underhållen uppsättning böcker, ett separat affärsbankkonto, nuvarande affärslicenser och tillstånd, detaljerad affärsplan och reklam eller andra marknadsföringsinsatser hjälper alla till att övertyga en IRS-revisor att din verksamhet verkligen är ett företag.
att följa lokala affärsregler
många städer kräver att alla lokala företag får ett skatteregistreringsbevis., Tekniskt, denna regel gäller för alla pengar-making aktivitet-även om du inte har för avsikt att göra anspråk på några federala eller statliga skatteavdrag för din hobby företag. Dessutom, om du säljer varor (t.ex. hemgjorda Smycken), din försäljning kommer att bli föremål för statliga försäljningsskatter, vilket innebär att du måste ansöka om en ”säljarens tillstånd.”
i praktiken kan många mikrobusinesser-så små att ordet” företag ” verkar överdriven-kunna flyga under dessa byråers radar., Men tänk på att, beroende på dina lokala regler, du kan straffas om du fångas göra affärer utan licenser eller tillstånd som krävs av din stat eller lokala myndigheter. Dessa påföljder kan omfatta böter och eventuella tillbaka skatter som gäller.
dessutom kommer att få nödvändiga licenser och tillstånd hjälpa visa IRS att du verkligen kör ett företag. För mer information, se Nolos licenser & tillstånd avsnitt.,
För detaljerad information om alla avdrag du kan göra anspråk på ett hem företag, få hem Business skatteavdrag: hålla vad du tjänar, av Stephen Fishman (Nolo).