hur mycket pengar ska gå till skatteindrivare när du dör?
getty
Internal Revenue Service tillkännagav idag de officiella bo-och presentskattegränserna för 2021: beståndet och gåva skattebefrielse är $ 11,7 miljoner per individ, upp från $ 11.58 miljoner i 2020. Det betyder att en individ kunde lämna $ 11.7 miljoner till arvingar och betala ingen federal egendom eller gåva skatt, medan ett gift par kunde skydda $ 23.,4 miljoner.
men vad händer om tidigare vicepresident Joe Biden väljs till president? Det kan innebära ett slut på det svindlande höga gods-och presentskattebefrielsebeloppet som antogs som en del av president Donald Trumps signaturskatt översyn. Trumps skatteöversyn fördubblades den dåvarande-$5 miljoner per person basnivå undantag uppgår till $ 10 miljoner, från 2019 till årsskiftet 2025, med en fast skattesats på 40%. ($10 miljoner indexeras för inflationen; som står för $ 11.7 miljoner siffra.) Republikanska död skatt fiender löfte att göra den fördubblade skattebeloppet permanent., Däremot kritiserar Trump tax cut som en giveaway till de rika och citerar ekonomisk ojämlikhet, Biden har föreslagit att återställa egendom och gåva skatter till deras 2009 nivå: $3.5 miljoner per person för fastighetsskatten, $1 miljoner för gåva skatt, och en topphastighet på 45%.
IRS tillkännagav de nya inflationsjusterade siffrorna i rev.Proc. 2020-45. Forbes bidragsgivare Kelly Phillips Erb har alla detaljer om 2021 skattefästen, standard avdrag belopp och mer. Vi har alla detaljer om 2021 pensionskontogränser, inklusive den högre $ 58,000 övergripande 401 (k) gränsen också.,
om du är rik och du är orolig för egendom och gåva skattebefrielse belopp går ner, är det dags att starta en gifting plan nu. IRS slutförda regler förra året säger att det inte skulle klo tillbaka livstid gåvor om / när undantaget sänks.
den årliga gåva uteslutningsbeloppet för 2021 förblir densamma på $15,000, enligt IRS tillkännagivandet. Vad det betyder är att du kan ge bort $ 15,000 till så många individer – dina barn, barnbarn, deras makar – som du vill med några federala gåva skatt konsekvenser., En man och hustru kan varje göra $ 15,000 gåvor, fördubbla effekten. Separat kan du göra obegränsade direktbetalningar för medicinska och undervisningskostnader.
När du gör avancerad egendom planering – att göra gåvor som överstiger $ 15,000 årliga uteslutning gåvor-du använder din livstid gåva / egendom skattebefrielse. Med de nya 2021-numren har ett par som har använt upp varje dollar av sitt undantag innan ökningen har ett annat $240,000 av skattebefrielsevärde för att vidarebefordra skattefritt. För folk som är oroliga för att det är mycket att ge, finns det nyfångade spousal lifetime asset trusts (aka en lameller)., De är också IRS-testade avancerade estate-freeze-strategier som grantor-behållna annuity trusts (GRATs) och avbetalning försäljning till grantor trusts, där du ger bort uppsidan av tillgångar som överförs till trust taxfree. För planeringstips, se förtroende i Trumps ålder.
tänk på att antalet $23.4 miljoner per par inte är automatiskt. Ett obegränsat äktenskapligt avdrag gör att du kan lämna hela eller delar av dina tillgångar till din efterlevande make fri från federal fastighetsskatt., Men för att använda din sena makas oanvända undantag—ett drag som kallas ”portabilitet” – måste du välja det på den första makens avkastning, även när ingen skatt förfaller. Problemet är om du inte vet vad bärbarhet är och hur man väljer det, du kan drabbas av en överraskning federal estate Tax bill.
och notera, Om du bor i en av de 17 staterna eller District Of Columbia som tar ut separat egendom och/eller arvsskatt, finns det ännu mer på spel, med dödsskatter som ibland börjar vid den första dollarn av en egendom (se var att inte dö i 2021).,
här är en titt på den federala fastighetsskatten/gåva skattebefrielse under åren, enligt skattepolitikens centrum:
2021: $11,7 miljoner/$11,7 miljoner
2018: $11,18 miljoner/$11,18 miljoner
2011: $5 miljoner/$5 miljoner
2009: $3,5 miljoner/$1 miljoner
2008: $2 miljoner/$1 miljoner
2003: $5 miljoner/p> 1 miljoner/$1 miljoner
ytterligare läsning:
State death tax hikes Loom: where not to die in 2021
ny större välgörenhetsskatt för 2021
medicinsk kostnad avdrag skattelättnad för 2021 är stor vinst för seniorer