liksom andra resultat och realiserade vinster på investeringar, utdelning inkomst är verkligen beskattningsbar. Skattesatsen på utdelning är dock beroende av ett antal faktorer, inklusive din beskattningsbara inkomst, typen av utdelning och den typ av konto som håller investeringen. Det innebär att mängden skatt som du är skyldig på utdelning kan variera.
Låt oss ta en närmare titt på de olika faktorer som kan påverka hur mycket du är skyldig i skatt på den utdelning du tjänar varje år.,
bildkälla: Getty Images.
beskattas utdelningar?
det korta svaret på denna fråga är att ja, i de flesta fall beskattas utdelningar. Ett mer komplett svar är ja, men inte alltid, och det beror på några omständigheter. Låt oss titta på några undantag.
ett vanligt undantag är utdelningar som betalas på aktier som hålls på ett återlösenskonto som en Roth IRA, traditionell IRA eller 401(k). Dessa utdelningar beskattas inte, eftersom eventuella intäkter eller realiserade realisationsvinster som uppnås av dessa typer av konton alltid är skattefria.,
ett annat undantag är utdelningar som intjänas av alla vars Skattepliktiga inkomster faller i de tre lägsta amerikanska federala inkomstskattefästena. För enskilda filers, om din 2020 skattepliktig inkomst är $40,000 eller mindre, eller $80,000 eller mindre för gifta par arkivering gemensamt, då du inte kommer att vara skyldig någon inkomstskatt på utdelningar intjänade. Dessa siffror stöta upp till $ 40,400 och $ 80,800, respektive, för 2021.
det finns också vissa typer av händelser som betalar utdelning-liknande intäkter som inte är beskattningsbara; den vanligaste händelsen är en avkastning på kapital., I det här fallet skickar företaget pengar ungefär som en utdelning, men det klassificeras som en avkastning på något av det kapital du investerade. Även om det inte är skattepliktigt idag kan mottagandet av denna typ av utdelning öka dina framtida skatter, eftersom din kapitalvinst på beståndet ökar med beloppet av den utdelning du fick.
här är ett specifikt exempel. Om du betalar $ 20 för en enda aktie och företaget skickar dig en $ 0.50 utdelning klassificerad som avkastning på kapital, minskar din kostnadsbas till $ 19.50. Om du säljer andelen i framtiden för en vinst, så är det en extra $ 0.,50 i realisationsvinster som du skulle vara skyldig skatter.
hur du bestämmer om du är skyldig skatt på aktieutdelningar
Om du är skyldig skatt på utdelning beror på tre faktorer:
- typ av investeringskonto: du kan vara skyldig skatt på utdelningar som erhållits av aktier som innehas på ett skattepliktigt mäklarkonto. Du skulle inte skyldig skatt på utdelning från aktier som innehas i ett återlösenskonto som en Roth IRA eller 401(k), eller en högskola sparplan som en 529 plan eller Coverdell ESA.,Det finns dock undantag från denna skatteimmunitet; vissa genomgående enheter som master limited partnerships kan skapa skatteskyldigheter även för pensionskonton.
- typ av utdelning: skattesatsen, om någon, beror delvis på om utdelningen är en kvalificerad utdelning, vilket innebär att den är berättigad till en lägre skattesats; en vanlig eller icke-kvalificerad utdelning, vilket innebär att den beskattas enligt investerarens ordinarie inkomstskattesats; eller en icke-beskattningsbar fördelning som en kapitalavkastning.,
- din skattepliktiga inkomst: din skattesats bestämmer delvis den skattesats som tillämpas på eventuella utdelningar du tjänar, oavsett om det är kvalificerat eller vanligt.
här är en sammanfattning av när du inte betalar skatt på utdelning:
- om din skattepliktiga vinst är i en av de tre lägsta federala inkomstskattefästen och du får kvalificerad utdelning.
- om utdelningen intjänas i ett uppskjutet skattekonto, t.ex. ett av de som beskrivs ovan, även om din skatteklass inte är en av de tre lägsta.,
- om utdelningen var en icke beskattningsbar utdelning, t.ex. avkastning på kapital.
hur mycket skatt är du skyldig på utdelning?
låt oss nu undersöka hur mycket skatt som bedöms på utdelningar som verkligen är skattepliktiga.
utdelningar beskattas annorlunda baserat på huruvida de anses vara kvalificerade eller vanliga utdelningar enligt amerikansk skattelagstiftning. För att en utdelning ska anses vara kvalificerad måste den uppfylla två huvudkriterier:
- utdelningen måste betalas av ett amerikanskt bolag med hemvist i en amerikansk stat eller territorium eller ett utländskt bolag som är noterat på en stor amerikansk börs., Det kanske låter som det innehåller de flesta aktier, men kom ihåg att utbetalningarna från vissa typer av investeringar inte behandlas som kvalificerade utdelningar. Real estate investment trusts (REITs) och vissa andra pass-through-enheter, inklusive Master limited partnerships, betalar utdelningar som beskattas vanligtvis som vanlig inkomst, snarare än till de förmånliga räntor som reserveras för kvalificerad utdelning.
- Du måste ha ägt aktieutdelningen i mer än 60 dagar Inom en viss 121-dagars innehavsperiod., 121-dagarsperioden börjar 60 dagar före utdelningsdagen för beståndet, vilket är exakt 60 dagar innan nästa utdelning fördelas. Denna obligatoriska innehavsperiod hindrar handlare från att tjäna skattefördelade intäkter på aktier som de håller i bara några dagar.
kvalificerade utdelningar beskattas till förmånliga priser, medan icke-kvalificerade eller vanliga utdelningar beskattas till din vanliga inkomstskatt. Följande fyra tabeller beskriver de aktuella skattesatserna som bedömts på kvalificerad utdelning, beroende på din beskattningsbara inkomst och registreringsstatus 2020 och 2021:
datakälla: IRS.,
datakälla: IRS.
i de två följande tabellerna presenteras de skattesatser som bedömts på vanliga eller icke-kvalificerade utdelningar 2020 och 2021, beroende på din beskattningsbara inkomst och registreringsstatus:
datakälla: IRS.
datakälla: IRS.
för att sammanfatta, så här beskattas utdelningar, förutsatt att de underliggande lagren hålls i ett skattepliktigt konto:
- kvalificerade utdelningar beskattas vid 0%, 15% eller 20%, beroende på inkomstnivå och skatteregistreringsstatus.,
- vanliga (icke-kvalificerade) utdelningar och beskattningsbara utdelningar beskattas enligt din marginalinkomstskattesats, vilket bestäms av ditt beskattningsbara resultat.
höginkomsttagare kan vara skyldiga Nettoinvesteringsinkomstskatten
förutom att eventuellt betala utdelnings-skatterna som beskrivs ovan kan utdelningsinvesterare med ändrade justerade bruttoinkomster över $200,000 (för enskilda skattebetalare) eller $250,000 (för gifta par som lämnar in gemensamt) också vara föremål för att betala Nettoinvesteringsinkomstskatten., Denna skatt bedöms oavsett om den erhållna utdelningen klassificeras som kvalificerad eller vanlig. Nettoinkomstskatten är en extra 3.8% skatt som gäller för utdelningsintäkter (såväl som realiserade vinster) och ökar den effektiva totala skattesatsen på utdelningar och andra investeringsintäkter.
men även med denna tilläggsavgift beskattas kvalificerade utdelningar i synnerhet till betydligt förmånliga priser jämfört med regelbunden inkomst., Det minskar inte risken att investera i det underliggande beståndet, men det erbjuder möjligheten att hålla mer av dina surt förvärvade vinster för dig själv.
något stort hände bara
Jag vet inte om dig, men jag uppmärksammar alltid när en av de bästa tillväxtinvesterarna i världen ger mig ett aktietips. Motley Fool medgrundare David Gardner och hans bror, Motley Fool VD Tom Gardner, avslöjade bara två helt nya aktierekommendationer. Tillsammans har de fyrdubblat aktiemarknadens avkastning under de senaste 17 åren.,* Och medan timing inte är allt, visar tom och Davids aktieval att det lönar sig att komma in tidigt på sina idéer.
Läs mer
*Stock Advisor returnerar från och med den 20 November 2020
- {headline}}
trender
Motley Fool har en upplysningspolicy.