Hvad er Net Working Capital Ratio?
nettokapitalforholdet er nettobeløbet for alle elementer i arbejdskapitalen. Det er hensigten at afsløre, om en virksomhed har en tilstrækkelig mængde af netto midler til rådighed på kort sigt at forblive i drift., Brug følgende formel til at beregne net working capital ratio:
kortfristede aktiver langfristede forpligtelser = net working capital ratio
Denne måling giver kun en generel idé om likviditet i en virksomhed, af følgende grunde:
-
Det ikke vedrører den samlede mængde af negative eller positive resultat, at mængden af kortfristede forpligtelser, skal betales ud, som det ville være tilfældet med et fast forhold.,
-
det sammenligner ikke tidspunktet for, hvornår omsætningsaktiver skal likvideres, med tidspunktet for, hvornår kortfristede forpligtelser skal betales. Der kan således genereres en positiv nettokapitalprocent i en situation, hvor der ikke er tilstrækkelig umiddelbar likviditet i omsætningsaktiver til at afbetale de umiddelbare krav i kortfristede forpligtelser.,
Eksempel på Net Working Capital Ratio
En virksomhed har $100,000 i kontanter, $250.000 af debitorer, og $400.000 af opgørelse, som er forskudt $325,000 af kreditorer og $125.000 af den aktuelle del af en langsigtet lån. Beregningen af nettokapitalforholdet ville indikere en positiv saldo på $300.000., Det kan dog tage lang tid at afvikle lagerbeholdningen, så virksomheden kan faktisk finde sig i behov for yderligere kontanter for at opfylde sine forpligtelser på kort sigt på trods af det positive resultat af beregningen.
Alternativ Version af Net Working Capital Ratio
En alternativ version af forholdet sammenligner nettoarbejdskapital til de samlede aktiver på balancen., I dette tilfælde er formlen:
(omsætningsaktiver – kortfristede forpligtelser) Total samlede aktiver
under denne anden version er hensigten at spore andelen af kortfristede nettofonde til aktiver, normalt på en trendlinje. Ved at gøre det kan du fortælle, om en virksomhed gradvist skifter flere af sine aktiver til eller ud af langsigtede aktiver, såsom anlægsaktiver. Et stigende forhold betragtes som godt, da det indebærer, at en virksomhed minimerer sin investering i anlægsaktiver og holder sine aktivreserver så likvide som muligt.,
– Relaterede Kurser
Business Nøgletal Rejsefører
Kasserer er Rejsefører
Working Capital Management