Hvis du tjener en fortjeneste ved at deltage i din yndlingshobby-en hobbyvirksomhed-kan du muligvis trække dine hobbyrelaterede udgifter eller tab fra din indkomst og sænke din skatteregning. Men på grund af ændringer skabt af skattelettelser og Jobs Act, der trådte i kraft i 2018, skal din hobby kvalificere sig som en virksomhed for dig at tage sådanne fradrag. Ellers får du slet ingen fradrag.
Hvad er en hobbyvirksomhed?,
Hobbyvirksomheder køres normalt hjemmefra (at leje et kontor ville være for dyrt) og er ofte baseret på semi-rekreative aktiviteter nær og kære for ejeren, og dermed tjene dem kaldenavnet “hobbyvirksomheder.”Der er lige så mange typer hobbyvirksomheder, som der er hobbyer. En kælder smykker studie, en ja.. band til leje, og en antik refinishing virksomhed kan alle kvalificere.
ofte er en persons hobby eller bibeskæftigelse et kærlighedsarbejde snarere end en pålidelig indtægtskilde., Dette er oftest tilfældet, når virksomhedsejeren eller freelancer har andre midler til økonomisk støtte-såsom et almindeligt job eller en arbejdende ægtefælle-der effektivt garanterer mikrovirksomheden.
fradrag af Hobbytab fra din indkomst
en ulønnsom virksomhed kan være et skattely. Så hvis du elsker hvad du laver (som det normalt er tilfældet i en hobbyvirksomhed), kan det være fornuftigt for dig at holde fast i din virksomhed, selvom det tjener lidt eller ingen penge.,
Hvis du har en anden indtægtskilde, kan du muligvis bruge tabene fra din hobbyvirksomhed-inklusive dine udgifter og fradrag for omkostningerne til aktiver, du køber-for at kompensere for din anden skattepligtige indkomst. Fradrag af disse tab kan ikke kun sænke det indkomstbeløb, som skatter skyldes, men også slippe dig ind i en lavere skattekonsol.
eksempel. Re anda og Kay er gift og indgiver en fælles selvangivelse. Re .a tjener $80.000 om året på sit job. Kay beslutter at gøre sin passion for planter til en virksomhed., Efter at have brugt $10.000 på udstyr og tilladelser, sælger hun $200 værd af planter.
sølvforet for Kay og re .a kommer på skattetid, når de trækker tabet på $9.800 fra deres fælles skattepligtige indkomst på $80.000. Ved at reducere deres fælles skattepligtige indkomst til $ 70,200 beskattes de ikke kun på mindre indkomst, men deres øverste skattekonsol reduceres fra 22% til 12%.
selvfølgelig foretrækker de fleste iværksættere meget at tjene penge ved at tjene et sundt overskud snarere end at tage skattefradrag, fordi deres forretning taber penge., Og de besparelser, der er muliggjort af et skattely, berettiger ikke altid at fortsætte en marginal eller miste forretning. Men skattebesparelserne kan helt sikkert gøre en forskel, når du beslutter, om det er værd at fortsætte med at bruge penge på din hobby.
Bevise, At Din Hobby Er en Virksomhed
fangsten er, at kun bona fide virksomheder kan trække deres tab fra deres øvrige indkomst — må du ikke fratrække tab fra dine foretrukne aktiviteter, kun fra en legitim, profit-motiverede virksomhed., Hvis IRS beslutter, at du hengive en hobby snarere end at forsøge at tjene penge, vil det ikke tillade dig at fratrække din virksomhed tab. Faktisk får du slet ingen fradrag for hobbyer. Tidligere kunne du fratrække hobbyudgifter op til hobbyindkomst som personlige specificerede fradrag i det omfang de oversteg 2% af din justerede bruttoindkomst. Men Loven om skattelettelser og job eliminerede dette fradrag i løbet af 2018 gennem 2025.,
Hvis du konsekvent bruger din virksomhed som skattely og trækker dine tab fra din anden indkomst år efter år, vil du sandsynligvis tiltrække IRS ‘ opmærksomhed. Sørg for, at IRS vil overveje din bestræbelse en reel forretning, før du begynder at kræve fradrag for omkostningerne ved dine kunstprojekter eller legetøjsbilsamling.
den afgørende faktor for at afgøre, om en virksomhed er legitim, er, om aktiviteten er involveret i “for profit.”Med andre ord skal du bevise over for IRS, at du forsøger-ikke nødvendigvis lykkes-at opnå en fortjeneste med din venture., IRS bruger flere forskellige kriterier for at afgøre, hvorvidt din virksomhed virkelig har en fortjeneste motiv.
“3-of-5” testen. En populær test til bestemmelse af profitmotiv kaldes “3-of-5” testen. Hvis din virksomhed har opnået en fortjeneste i tre ud af de sidste fem på hinanden følgende år, antages det at have et overskudsmotiv. Det betyder, at hvis du hævder et tab for tredje år i træk efter start af din virksomhed, du kan invitere en revision.
andre måder at bevise din virksomhed er legitim. Mens IRS giver en masse vægt til 3-of-5 testen, er det ikke afgørende., Du kan bruge stort set alle slags beviser for at vise, at du forsøger at tjene penge. Et websiteebsted, et velholdt sæt bøger, en separat forretningsbankkonto, aktuelle forretningslicenser og tilladelser, detaljeret forretningsplan, og reklame eller anden marketingindsats vil alle hjælpe med at overtale en IRS-revisor om, at din aktivitet virkelig er en forretning.
overholdelse af lokale forretningsregler
mange byer kræver, at enhver lokal virksomhed får et skatteregistreringscertifikat., Teknisk set gælder denne regel for enhver pengefrembringende aktivitet-selvom du ikke har til hensigt at kræve nogen føderale eller statslige skattefradrag for din hobbyvirksomhed. Hjemmelavede smykker), vil dit salg være underlagt statslige omsætningsafgifter, hvilket betyder, at du bliver nødt til at ansøge om en “sælgers tilladelse.”
i praksis kan mange mikrovirksomheder-så små, at ordet “forretning” virker overdreven-muligvis flyve under disse agenturers radar., Men vær opmærksom på, at du afhængigt af dine lokale regler kan blive straffet, hvis du bliver fanget uden de licenser eller tilladelser, der kræves af din stat eller lokale myndigheder. Disse sanktioner kan omfatte bøder og eventuelle tilbage skatter, der gælder.
derudover vil det at få de nødvendige licenser og tilladelser hjælpe med at vise IRS, at du virkelig driver en virksomhed. For mere information, se Nolo ‘ s licenser & tilladelser sektion.,
for detaljerede oplysninger om alle de fradrag, du kan kræve for en hjemmevirksomhed, skal du få hjem skattefradrag: behold det, du tjener, af Stephen Fishman (Nolo).