Hvornår skal jeg opkræve moms?
fysiske varer
Hvis du sælger fysiske varer i en bestemt tilstand, er du sandsynligvis forpligtet til at opkræve moms fra dine kunder. Der er dog undtagelser. Hver stat har sin egen unikke liste af afgiftspligtige varer, som i de fleste tilfælde kan findes på din State Department ‘ s hjemmeside under Department of Revenue (nogle gange kaldet “Institut for Beskatning”).,
Her er nogle almindelige (men ikke universel) undtagelser til stats skat:
- Fødevarer, især fra købmandsforretninger til at være udarbejdet i hjemmet
- Receptpligtig medicin
- Landbrugsprodukter, som frø og foder
- Produkter til videresalg, rå materialer eller inventar, der vil blive videresolgt
- Immaterielle ejendom (såsom computer software)
Husk, at disse undtagelser give en generel retningslinje, men det er vigtigt, at du forskning din tilstand ‘ s individuelle skattelovgivningen, da mange af dem kan være ganske kompleks., For eksempel, i Texas “bagværk”, såsom donuts, bagels og brød, der er fritaget fra moms, men loven udtrykkeligt udelukker elementer, som pretzels, sandwich eller pizza fra “bagværk” klassifikation.
hvad med tjenester?
tjenester er mindre tilbøjelige til at blive beskattet end varer, men de fleste stater beskatter nogle tjenester. Tjenesteydelser, der er udført i forbindelse med salg af fysiske aktiver (som levering af en sofa, du lige har købt), eller dem, der direkte fører til produktion af fysiske varer (udskrivning), er langt mere tilbøjelige til at blive beskattet., Tjenesteudbydere, der almindeligvis er fritaget for moms, omfatter:
- læger
- tandlæger
- advokater
de fleste velgørende og religiøse organisationer er også fritaget for omsætningsafgifter.
hvor meget skal jeg indsamle?
de statslige skattesatser svinger på månedsbasis. Hvis du sælger varer i en af de 45 stater med moms, er du ansvarlig for at indsamle og arkivere disse skatter med din statsregering., (Tjek salg skattesatser, der med vores salg skat lommeregner)
husk, at du også kan være ansvarlig for lokal moms baseret på den by, amt eller jurisdiktion, som du eller din kunde bor i. Sådan fungerer det:
- hvis din virksomhed opererer i en oprindelsesbaseret tilstand, er din moms baseret på, hvor din virksomhed er placeret.
- hvis du opererer i en destinationsbaseret tilstand, er din skatteprocent baseret på, hvor din køber er placeret (hvis du sender varen direkte til deres hjem).,
for at bestemme den nøjagtige skattesats for en bestemt adresse i din tilstand, skal du tjekke vores omsætningsafgiftsberegner, hvor du kan slå op moms efter adresse.
Når du undersøger dine statsskattesatser, kan du også støde på en omtale af brugsafgiften, som er en type punktafgift, der ofte bruges til køb uden for staten. Brugsafgiften er generelt ikke sælgerens ansvar; i de fleste tilfælde antages at blive erklæret og indgivet af køberen i hans eller hendes hjemland.,
som virksomhed er du normalt ikke forpligtet til at opkræve moms fra personer, der køber varer fra en anden stat, medmindre du har en fysisk tilstedeværelse i denne stat. Læs videre for at forstå disse regler yderligere.
out-of-state moms
i betragtning af at der er 50 forskellige stater (hver med deres egne komplekse skattelove), er det ingen overraskelse, at virksomhedsejere finder udsigten til out-of-state omsætningsafgifter at være skræmmende.
hvornår er du ansvarlig for at opkræve skatter fra kunder i en anden stat?,
for at beskytte små virksomheder mod kompleksiteten af multi-state beskatning giver den føderale regering begrænsninger for, hvordan stater kan beskatte salg af varer på tværs af statslinjer. Højesteret har fastslået, at stater ikke kan kræve, at sælgere uden for staten opkræver skatter fra deres kunder, medmindre de har en ne .us inden for denne stat.,ection,” en nexus betyder, at din virksomhed opfylder et eller flere af følgende kriterier:
- Din forretning har en fysisk placering i den pågældende stat
- Nogle af dine medarbejdere opholde sig og arbejde i denne stat
- Din virksomhed har fast ejendom (dette omfatter også immaterielle aktiver, såsom varemærker, copyrights og patenter) i denne tilstand
- Dine medarbejdere regelmæssigt at søge eller udføre virksomhed i denne medlemsstat (for eksempel, hvis du har en aktiv sælger i denne stat)
Dette betyder, at de fleste online sælgere kan sende varer ud af staten uden at skulle oplade eller opkræve skat., Husk dog, at hvis du har en form for fysisk tilstedeværelse i en stat, kan du være ansvarlig for at opkræve moms fra kunder derfra.
papirarbejde og arkivering
for lovligt at indsamle omsætningsafgifter skal du få en sælgers tilladelse eller licens fra din stat. I nogle stater, som Californien, får du en sælgers tilladelse på statsniveau, i andre bliver du også forpligtet til at få en licens fra din by, amt eller jurisdiktion (for eksempel Tempe, Ari.., har sin egen ansøgning om omsætningsafgiftslicens).,
for at ansøge om en moms tilladelse besøge din State Department hjemmeside, og kigge efter “moms” eller “sælgere” tilladelse (eller licens) ansøgning under Department of Revenue.
Hvis du har brug for hjælp til at ansøge om en omsætningsafgiftstilladelse, kan du overveje at bruge en licenstjeneste som License123 til at administrere ansøgningsprocessen for dig. Hvis udsigten til at styre dine omsætningsafgifter giver dig angst, overveje at udnytte regnskabs soft .are som Quickuickbooks til at hjælpe dig med at spore og administrere dig moms oplysninger, rapportering og arkivering., Quickuickbooks automatisk gør alle moms beregninger, så du aldrig behøver at bekymre sig om at få dem forkert.