si obtiene un beneficio al participar en su pasatiempo favorito, un negocio de pasatiempos, es posible que pueda deducir sus gastos o pérdidas relacionados con su pasatiempo de sus ingresos y reducir su factura de impuestos. Pero, debido a los cambios creados por la Ley de recortes de impuestos y empleos que entró en vigor en 2018, su pasatiempo debe calificar como un negocio para que pueda tomar dichas deducciones. De lo contrario, no obtienes deducciones en absoluto.
¿qué es un negocio de Hobby?,
los negocios de Hobby generalmente se ejecutan desde casa (alquilar una oficina sería demasiado caro) y a menudo se basan en actividades semi-recreativas cercanas y queridas por el propietario, por lo que se ganan el apodo de «negocios de hobby».»Hay tantos tipos de negocios de pasatiempos como pasatiempos. Un estudio de joyería en el sótano, una banda de jazz para alquilar y un negocio de acabado de antigüedades podrían calificar.
a menudo, el pasatiempo o negocio secundario de una persona es un trabajo de amor en lugar de una fuente confiable de ingresos., Este es el caso más a menudo cuando el propietario de la empresa o freelancer tiene otros medios de apoyo financiero, como un trabajo regular o un cónyuge que trabaja, que efectivamente suscribe la microempresa.
deducir las pérdidas de Hobby de sus ingresos
un negocio no rentable puede ser un refugio fiscal. Así que si te gusta lo que estás haciendo (como suele ser el caso en un negocio de pasatiempos), podría tener sentido que te quedes con tu negocio a pesar de que gana poco o nada de dinero.,
Si tiene otra fuente de ingresos, es posible que pueda usar las pérdidas de su negocio de pasatiempos, incluidos sus gastos y deducciones por el costo de los activos que compra, para compensar sus otros ingresos imponibles. Deducir estas pérdidas no solo puede reducir la cantidad de ingresos sobre los que se adeudan impuestos, sino también reducirlo a un nivel impositivo más bajo.
Ejemplo. Reza y Kay están casados y presentan una declaración de impuestos conjunta. Reza gana 8 80,000 por año en su trabajo. Kay decide convertir su pasión por las plantas en un negocio., Después de gastar 1 10,000 en equipos y permisos, vende plantas por valor de 2 200.
el lado positivo para Kay y Reza llega en el momento de los impuestos, cuando deducen la pérdida de 9 9,800 de sus ingresos tributables conjuntos de 8 80,000. Al reducir sus ingresos tributables conjuntos a 7 70,200, no solo se gravan con menos ingresos, sino que su nivel impositivo superior se reduce del 22% al 12%.
Por supuesto, la mayoría de los empresarios preferirían ganar dinero obteniendo un beneficio saludable en lugar de tomar deducciones fiscales porque su negocio está perdiendo dinero., Y los ahorros que hace posible un refugio fiscal no siempre justifican la continuación de un negocio marginal o perdido. Pero los ahorros fiscales definitivamente pueden hacer una diferencia cuando está decidiendo si vale la pena o no seguir gastando dinero en su pasatiempo.
demostrando que su afición es un negocio
el problema es que solo las empresas de buena fe pueden deducir sus pérdidas de sus otros ingresos you no se le permite deducir las pérdidas de sus actividades favoritas, solo de un negocio legítimo, motivado por el lucro., Si el IRS decide que usted está disfrutando de un pasatiempo en lugar de tratar de obtener un beneficio, no le permitirá deducir las pérdidas de su negocio. De hecho, no obtienes deducciones en absoluto por Pasatiempos. En el pasado, podía deducir los gastos de pasatiempo hasta los ingresos de pasatiempo como deducciones detalladas personales en la medida en que excedieran el 2% de su ingreso bruto ajustado. Pero la Ley de recortes de impuestos y empleos eliminó esta deducción entre 2018 y 2025.,
Si utiliza su negocio constantemente como un refugio fiscal, deduciendo sus pérdidas de sus otros ingresos año tras año, probablemente atraerá la atención del IRS. Asegúrese de que el IRS considere su empresa como un negocio real antes de comenzar a reclamar deducciones por los costos de sus proyectos de arte o colección de automóviles de juguete.
el factor decisivo para determinar si un negocio es legítimo es si la actividad se dedica «con fines de lucro».»En otras palabras, debe probar al IRS que está tratando-no necesariamente teniendo éxito-de obtener ganancias con su empresa., El IRS utiliza varios criterios diferentes para decidir si su negocio realmente tiene un motivo de lucro.
la prueba» 3 de 5″. Una prueba popular para determinar el motivo de lucro se llama la prueba «3 de 5». Si su negocio obtuvo un beneficio en cualquiera de los tres de los últimos cinco años consecutivos, se presume que tiene un motivo de lucro. Esto significa que si usted reclama una pérdida por tercer año consecutivo después de comenzar su negocio, puede estar invitando a una auditoría.
otras formas de demostrar que su negocio es legítimo. Si bien el IRS le da mucho peso a la prueba 3 de 5, no es concluyente., Puedes usar prácticamente cualquier tipo de evidencia para demostrar que estás tratando de ganar dinero. Un sitio web, un conjunto de libros bien mantenidos, una cuenta bancaria comercial separada, licencias y permisos comerciales actuales, un plan de negocios detallado y publicidad u otros esfuerzos de marketing ayudarán a persuadir a un auditor del IRS de que su actividad realmente es un negocio.
cumplir con las reglas de negocios locales
muchas ciudades requieren que cada negocio local obtenga un certificado de registro de impuestos., Técnicamente, esta regla se aplica a cualquier actividad lucrativa, incluso si no tiene la intención de reclamar ninguna deducción de impuestos federales o estatales para su negocio de pasatiempos. Además, si vende bienes (como joyas caseras), sus ventas estarán sujetas a impuestos estatales sobre las ventas, lo que significa que tendrá que solicitar un «permiso de vendedor».»
en la práctica, muchas microempresas so tan pequeñas que la palabra «negocios» parece excesiva might podrían pasar desapercibidas para estas agencias., Pero tenga en cuenta que, dependiendo de las reglas locales, podría ser penalizado si lo sorprenden haciendo negocios sin las licencias o permisos requeridos por los gobiernos estatales o locales. Estas sanciones pueden incluir multas y cualquier impuesto retroactivo que se aplique.
además, obtener las licencias y permisos necesarios ayudará a mostrar al IRS que realmente está dirigiendo un negocio. Para obtener más información, consulte la sección Licencias de Nolo & permisos.,
para obtener información detallada sobre todas las deducciones que puede reclamar para un negocio en casa, get Home Business Tax Deductions: Keep What You Earn, por Stephen Fishman (Nolo).