proposición 13: Cómo no perderla
La Proposición 13 ha salvado a muchos propietarios de viviendas de perder sus casas al mantener bajos los impuestos a la propiedad. Aprobada por los votantes en 1978, la proposición 13 redujo los impuestos a la propiedad al 1% (de 2.67%) del valor total de la propiedad. Igualmente importante, la proposición 13 limitó el aumento de los impuestos a un aumento máximo del 2% por año, independientemente del valor de la propiedad. Una reevaluación del impuesto a la propiedad solo se puede hacer cuando la propiedad cambia o hay construcción hecha., Bastante simple ¿verdad? Este sistema ha dado como resultado que muchos propietarios que han sido dueños de su casa por algún tiempo paguen significativamente menos en impuestos a la propiedad real que sus vecinos.
¿sabía que puede transferir este beneficio a sus hijos?
como he mencionado, cuando una propiedad cambia de manos, ya sea a través de una venta o la muerte, se reevalua. Esto significa que cualquiera que sea el valor de la casa en la fecha de la transferencia, el tasador del condado valora la propiedad e impone impuestos sobre la propiedad de aproximadamente el 1% del valor de la propiedad., Si una persona ha vivido en su casa durante mucho tiempo, esta reevaluación y los impuestos posteriores pueden ser significativos. Sin embargo, cuando la transferencia se produce entre un padre y un hijo, el hijo puede heredar la baja base impositiva de la proposición 13. Sin embargo, hay algunas capturas.
esta «herencia» de la base impositiva baja no sucede automáticamente; cada niño debe presentar documentos con el condado muy pronto después de la fecha de transferencia. ¿Pero qué pasa si no consigues este papeleo a tiempo? La respuesta es que la propiedad se reevaluada. Pero cuando la propiedad se vuelve a evaluar es muy importante.,
lecciones de la historia de Abigail
Tomemos por ejemplo a Abigail. Abigail es una anciana con tres hijos. Abigail compró su casa en 1975 por 20.000 dólares. La casa ahora vale $1,000,000. Los impuestos a la propiedad de Abigail son de 5 500 por año. El vecino de al lado de Abigail acaba de comprar una casa similar por 1 1 millón. Los impuestos a la propiedad del vecino son de 1 10,000 al año. Esta es la proposición 13 en marcha.
durante los cinco años anteriores a su muerte, Abigail necesita atención en el hogar y su hija Betty se encarga de ella. Betty pone su vida en espera y se preocupa por su madre., Betty también se mudó a la casa para cuidar a su madre. Abigail tiene otros dos hijos, Charlie y Danny.
Cuando Abigail finalmente muere, Betty, Charlie y Danny están de acuerdo en que Betty debería poder vivir en la casa todo el tiempo que quiera porque ella cuidó de Abigail durante tanto tiempo. Betty sigue pagando las facturas y los impuestos a la propiedad. La factura del impuesto a la propiedad de Abigail es de 5 500 por año. Nadie le dice al asesor del condado que Abigail ha muerto. El asesor no sabe que Abigail murió hasta que se presente el formulario correcto en la oficina del asesor., Después de diez años, Betty decide que es hora de vender la casa y seguir adelante. Betty, Charlie y Danny finalmente miran la confianza viviente de mamá. Como Abigail tenía un fideicomiso en vida, los niños pueden vender la propiedad sin sucesiones.
once meses después de la venta, Betty, como fideicomisaria, recibe una factura de» impuesto a la propiedad no garantizado suplementario » en el correo. Debido a que Betty nunca le dijo a la oficina del asesor del condado que mamá murió 10 años antes, los niños no pudieron presentar los documentos necesarios para evitar la reevaluación de la propiedad, lo que habría evitado un aumento en los impuestos a la propiedad., El asesor no tiene más remedio que reevaluar la propiedad a partir de la muerte de Abigail. Esto resulta en un aumento de los impuestos de 9 9,500 por año–por un período de diez años-o 9 95,000. Debido a que Betty sirvió como fideicomisaria, ella es personalmente responsable de estos impuestos. Para empeorar las cosas, no puede obligar a sus hermanos a pagar el impuesto.
Este cuento de advertencia habla del valor de trabajar con un abogado especializado en planificación patrimonial y administración de fideicomisos para proteger sus activos y minimizar los impuestos., Si Betty se hubiera registrado con un abogado calificado en el momento de la muerte de Abigail, la familia habría ahorrado este aumento de taxes 95,000 en impuestos al comprender las implicaciones temporales de las reevaluaciones.
James L. Cunningham, Jr., CEO y abogado principal