tasas de impuestos sobre dividendos en 2020 y 2021

Al igual que otras ganancias y ganancias realizadas en inversiones, los ingresos por dividendos son de hecho imponibles. La tasa impositiva sobre los dividendos, sin embargo, depende de una serie de factores, incluidos sus ingresos imponibles, el tipo de dividendo y el tipo de cuenta que mantiene la inversión. Esto significa que la cantidad del impuesto que debe sobre los dividendos puede variar.

echemos un vistazo más de cerca a los diversos factores que pueden afectar cuánto debe en impuestos sobre los dividendos que gana cada año.,

¿se gravan los dividendos?

la respuesta corta a esta pregunta es que sí, en la mayoría de los casos los dividendos están gravados. Una respuesta más completa es sí, pero no siempre, y depende de algunas circunstancias. Veamos algunas excepciones.

una excepción común son los dividendos pagados sobre acciones mantenidas en una cuenta de jubilación, como una IRA Roth, IRA tradicional o 401(k). Estos dividendos no están gravados, ya que cualquier ingreso o ganancia de capital realizada obtenida por este tipo de cuentas siempre está libre de impuestos.,

otra excepción son los dividendos ganados por cualquier persona cuyo ingreso imponible cae en los tres tramos más bajos del impuesto federal sobre la renta de los Estados Unidos. Para los contribuyentes solteros, si su ingreso imponible de 2020 es de 4 40,000 o menos, o $80,000 o menos para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas, entonces no deberá ningún impuesto sobre la renta sobre los dividendos ganados. Esos números suben a 4 40,400 y 8 80,800, respectivamente, para 2021.

también hay algunos tipos de eventos que pagan ingresos similares a dividendos que no son imponibles; el evento más común es un retorno de capital., En este caso, la compañía le está enviando dinero como un dividendo, pero se clasifica como un retorno de parte del capital que invirtió. Si bien no está sujeto a impuestos hoy, recibir este tipo de dividendo podría aumentar sus impuestos futuros, ya que su ganancia de capital sobre las acciones se incrementa por la cantidad del dividendo que recibió.

Este es un ejemplo específico. Si paga $20 por una sola acción y la compañía le envía un dividendo de 0 0.50 Clasificado como un retorno de capital, entonces su base de costo disminuye a $19.50. Si vendes la acción en el futuro por un beneficio, entonces eso es un extra de 0 0.,50 en ganancias de capital sobre las que debías impuestos.

cómo determinar si debe impuestos sobre dividendos de acciones

Si debe impuestos sobre un dividendo depende de tres factores:

1. Tipo de cuenta de inversión: puede deber impuestos sobre dividendos obtenidos por acciones mantenidas en una cuenta de corretaje gravable. Usted no adeudaría impuestos sobre los dividendos de acciones mantenidas en una cuenta de jubilación como Roth IRA o 401(k), o un plan de ahorros universitarios como un plan 529 o Coverdell ESA.,Sin embargo, hay excepciones a esta inmunidad fiscal; ciertas entidades de transferencia como las sociedades limitadas maestras pueden crear obligaciones fiscales incluso para las cuentas de jubilación.
2. tipo de dividendo: el tipo impositivo, en su caso, depende en parte de si el dividendo es un dividendo calificado, lo que significa que es elegible para un tipo impositivo más bajo; un dividendo ordinario o no calificado, lo que significa que se grava al tipo ordinario del impuesto sobre la renta del inversor; o una distribución no imponible, como una rentabilidad de capital.,
3. Su ingreso imponible: su categoría impositiva determina en parte la tasa impositiva aplicada a cualquier dividendo que gane, ya sea calificado u ordinario.

Aquí hay un resumen de cuándo no pagará impuestos sobre dividendos:

• Si sus ganancias imponibles están en uno de los tres tramos de impuestos federales más bajos y recibe dividendos calificados.
• si los dividendos se ganan en una cuenta con impuestos diferidos como una de las descritas anteriormente, incluso si su nivel impositivo no es uno de los tres más bajos.,
• Si el dividendo era un dividendo no imponible, como un retorno de capital.

¿cuánto impuesto debe sobre dividendos?

ahora examinemos cuánto impuesto se grava sobre los dividendos que de hecho son imponibles.

Los dividendos se gravan de manera diferente en función de si se consideran dividendos calificados u ordinarios según la ley fiscal de los Estados Unidos. Para que un dividendo se considere calificado, debe cumplir dos criterios principales:

1. el dividendo debe ser pagado por una corporación estadounidense domiciliada en un estado o territorio estadounidense o una corporación extranjera que cotiza en una bolsa de valores importante de EE., Eso puede sonar como que incluye la mayoría de las acciones, pero tenga en cuenta que los pagos de ciertos tipos de inversiones no se tratan como dividendos calificados. Los fideicomisos de inversión en bienes raíces (Reit, por sus siglas en inglés) y ciertas otras entidades de transferencia, incluidas las sociedades anónimas maestras, pagan distribuciones que se gravan típicamente como ingresos ordinarios, en lugar de a las tasas preferenciales reservadas para dividendos calificados.
2. Debe haber sido propietario de la acción que paga dividendos durante más de 60 días dentro de un período de tenencia específico de 121 días., El período de 121 días comienza 60 días la fecha ex-dividendo de la acción, que es exactamente 60 días antes de que se distribuya el siguiente dividendo. Este período de retención obligatorio evita que los comerciantes obtengan ingresos con ventajas fiscales sobre las acciones que mantienen durante solo unos pocos días.

los dividendos calificados se gravan a tasas favorables, mientras que los dividendos no calificados u ordinarios se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Las siguientes cuatro tablas desglosan las tasas impositivas actuales evaluadas sobre dividendos calificados, dependiendo de su ingreso imponible y estado civil en 2020 y 2021:

fuente de datos: IRS.,

fuente de datos: IRS.

estas dos tablas siguientes presentan las tasas impositivas evaluadas sobre dividendos ordinarios o no calificados en 2020 y 2021, dependiendo de su ingreso imponible y estado civil:

fuente de datos: IRS.

fuente de datos: IRS.

para resumir, así es como se gravan los dividendos, siempre que las acciones subyacentes se mantengan en una cuenta imponible:

• Los dividendos calificados se gravan al 0%, 15% o 20%, dependiendo de su nivel de ingresos y estado de declaración de impuestos.,
• Los dividendos ordinarios (no calificados) y las distribuciones imponibles se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta marginal, que está determinada por sus ganancias imponibles.

las personas con ingresos altos pueden adeudar el impuesto sobre la renta neta de inversión

Además de pagar potencialmente los impuestos sobre dividendos descritos anteriormente, los inversores en dividendos con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $200,000 (para contribuyentes solteros) o 2 250,000 (para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas) también están potencialmente sujetos al pago del Impuesto sobre la renta neta de inversión., Este impuesto se evalúa independientemente de si los dividendos recibidos se clasifican como calificados u ordinarios. El impuesto sobre la renta neta de inversión es un impuesto adicional del 3,8% que se aplica a los ingresos por dividendos (así como a las ganancias realizadas), y aumenta la tasa impositiva total efectiva sobre los dividendos y otros ingresos de inversión.

sin embargo, incluso con este recargo, los dividendos calificados en particular se gravan a tasas significativamente preferenciales frente a los ingresos regulares., Eso no reduce el riesgo de invertir en las acciones subyacentes, pero sí ofrece la posibilidad de mantener más de sus ganancias duramente ganadas para usted.

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