l’un des plus grands défis pour les propriétaires d’entreprise est la gestion de leurs flux de trésorerie. En d’autres termes, aurai-je assez d’argent pour payer mes fournisseurs le moment venu? Et sinon, puis-je liquider certaines choses pour aider à couvrir la différence? Le ratio actuel aide les propriétaires d’entreprise à répondre exactement à ces questions—espérons-le avant qu’ils ne se retrouvent dans une situation de flux de trésorerie.
le ratio actuel, également appelé ratio de Fonds de roulement, est une mesure de la liquidité d’une entreprise ou de sa capacité à faire face à ses obligations à court terme., En comparant les actifs courants aux passifs courants, le ratio montre la probabilité qu’une entreprise soit en mesure de payer un loyer ou de faire de la paie, par exemple.
pour calculer votre propre ratio actuel, utilisez notre outil de calcul gratuit. Saisissez votre bilan le plus récent et entrez les valeurs des actifs et passifs courants. Lisez la suite pour apprendre à analyser (et peut-être améliorer) vos résultats
la formule de calcul du Ratio actuel
le ratio actuel est souvent appelé ratio de Fonds de roulement, alors commençons par un rappel rapide sur ce que signifie le Fonds de roulement.,
Le Fonds de roulement se réfère généralement à l’argent qu’une entreprise a sous la main pour les opérations quotidiennes et est calculé en soustrayant les passifs courants des actifs courants.
Le ratio de Fonds de roulement, quant à lui, montre l’actif et le passif à court terme d’une entreprise en proportion, plutôt qu’en dollars. Une entreprise peut avoir 75 000 $de Fonds de roulement, mais si leurs actifs et passifs courants sont en millions de dollars, cela pourrait être une mince marge entre eux. Le ratio met en perspective les montants en dollars que nous voyons au bilan.,
La clé pour comprendre le ratio actuel commence par le bilan. Comme l’un des trois états financiers principaux que votre entreprise produira, il sert d’enregistrement historique d’un moment précis dans le temps. Bien que le bilan ne montre pas la performance au fil du temps, il montre un instantané de tout ce que votre entreprise possède par rapport à ce qu’elle doit et possède. C’est pourquoi il existe plusieurs ratios de liquidité utiles qui peuvent être calculés, comme le ratio actuel.
pour calculer le ratio actuel, vous devrez examiner votre bilan et utiliser la formule suivante.,
ratio courant = actifs courants / Passifs courants
dans la formule du ratio courant, les actifs courants font référence à tout ce que votre entreprise possède qui pourrait être liquidé ou transformé en espèces dans un délai d’un an. Contrairement aux actifs à long terme comme les biens ou l’équipement, les actifs courants comprennent des éléments tels que les comptes débiteurs et les stocks-ainsi que tout l’argent dont votre entreprise dispose déjà.
le passif à court terme, quant à lui, comprend toutes les dépenses qui seront payées au cours de la prochaine année., Cela comprend les comptes créditeurs, la paie, les cartes de crédit et la taxe de vente à payer, entre autres.
En divisant le total des actifs courants total des passifs courants, vous trouverez combien de vos engagements peuvent être couverts par des actifs courants. Un résultat supérieur à un indique que vous êtes en bonne position pour rembourser vos passifs courants. Tout ce qui est inférieur à un pourrait justifier une certaine inquiétude.
par exemple, si votre entreprise a 200 000 assets en actifs courants et 100 000 in en passifs courants, votre ratio actuel serait de 2., Cela signifie que vous pourriez rembourser vos passifs courants deux fois plus.
$200,000 / $100,000 = 2
Si nous les échangeons et disons que vous avez 100 000 assets en actifs courants et 200 000 in en passifs courants, vous vous retrouverez avec un ratio actuel de 0,5. Cela signifie que si tous les actifs courants étaient liquidés, vous seriez en mesure de rembourser environ la moitié de vos passifs courants.
$100,000 / $200,000 = 0.5
qu’Est Ce qu’un Bon Ratio (Ratio de fonds de roulement)?,
comme le montrent les exemples ci-dessus, un faible ratio de courant pourrait causer des problèmes à votre entreprise. Mais quand il s’agit d’évaluer la capacité de votre entreprise à rembourser ses dettes à court terme, est-ce toujours mieux?
en règle générale, les entreprises devraient viser un ratio actuel supérieur à un. Cela signifie qu’ils sont en position de force pour rembourser les passifs à court terme.
cependant, plus vous accumulez d’actifs courants (et plus votre ratio actuel est élevé), plus vous voudrez peut-être envisager d’en réinvestir une partie dans la croissance de votre entreprise., Les actifs courants élevés sont un signal que les entrées de trésorerie arrivent, alors il est peut-être temps d’examiner vos options de croissance.
en fin de compte, un « bon” ratio actuel est subjectif et dépend de votre entreprise et de l’industrie dans laquelle vous opérez. Ce qui est important, c’est de garder un œil sur ce ratio régulièrement pour s’assurer qu’il reste dans votre zone de confort.
parce qu’il repose sur la préparation de vos états financiers avant qu’il puisse être calculé avec précision, le plus souvent, vous serez en mesure de vérifier sera une fois par mois., Si vous ne regardez actuellement les états financiers qu’une fois par an, envisagez d’augmenter la fréquence à trimestrielle au minimum, bien qu’une fois par mois serait idéal. Cela vous permet de prêter une attention particulière aux changements dans les métriques comme le ratio actuel et de faire les ajustements nécessaires pour l’empêcher de plonger trop bas.
Mettre votre comptabilité sur le pilote automatique.,
autres Ratios financiers à considérer
Il existe plusieurs ratios financiers qui peuvent être calculés en utilisant le bilan, dont beaucoup peuvent être tout aussi utiles pour évaluer la santé de votre entreprise. Voici quelques-uns des les plus courantes.
- rapport rapide: le rapport rapide porte également le nom de « rapport acide-test” et est similaire au rapport actuel. La principale différence? Le ratio rapide ne prend pas en compte l’inventaire., Comme son nom l’indique, le ratio se concentre sur les éléments qui peuvent être liquidés très rapidement. Étant donné que les propriétaires d’entreprise ne peuvent pas nécessairement prédire quand ils vont vendre par l’inventaire, il est exclu ici.
- ratio dette / capitaux propres: ce ratio divise le total du passif par le total des capitaux propres. L’objectif de ce ratio est d’aider les entreprises à comprendre combien elles doivent par rapport à ce qu’elles possèdent. C’est une mesure utile de la responsabilité d’une société.,
- Ratio dette / actif: celui-ci divise la dette (à court terme et à long terme) par l’actif total, montrant dans quelle mesure les actifs d’une entreprise ont été financés par la dette.
ensemble, ces ratios aident un propriétaire d’entreprise à examiner ses finances à partir de plusieurs points de vue différents. Encore une fois, les résultats sont dans la pratique. Plus vous examinerez ces mesures, plus il sera facile de repérer les changements ou les irrégularités.
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