Si vous gagnez un profit en vous adonnant à votre passe-temps préféré-une entreprise de passe-temps-vous pourrez peut-être déduire vos dépenses ou pertes liées à votre passe-temps de votre revenu et réduire votre facture d’impôt. Mais, en raison des changements créés par la Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi qui est entrée en vigueur en 2018, votre passe-temps doit être considéré comme une entreprise pour que vous puissiez prendre de telles déductions. Sinon, vous n’obtenez pas de déductions à tous.
Qu’est-ce qu’une entreprise de passe-temps?,
Les entreprises de loisirs sont généralement gérées à domicile (louer un bureau serait trop cher) et sont souvent basées sur des activités semi-récréatives proches et chères au propriétaire, ce qui leur vaut le surnom de « hobby businesses ». »Il y a autant de types d’entreprises de passe-temps qu’il y a de passe-temps. Un studio de bijoux au sous-sol, un groupe de jazz à louer et une entreprise de finition d’antiquités pourraient tous être admissibles.
souvent, le Passe-temps ou l’activité secondaire d’une personne est un travail d’amour plutôt qu’une source fiable de revenus., C’est le plus souvent le cas lorsque le propriétaire de l’entreprise ou pigiste a d’autres moyens de soutien financier — d’un emploi ou d’un travail conjoint — effectivement souscrit de la microentreprise.
déduction des pertes liées aux loisirs de votre revenu
Une entreprise non rentable peut être un abri fiscal. Donc, si vous aimez ce que vous faites (comme c’est généralement le cas dans une entreprise de loisirs), il pourrait être logique pour vous de rester avec votre entreprise, même si elle fait peu ou pas d’argent.,
Si vous avez une autre source de revenu, vous pourrez peut-être utiliser les pertes de votre entreprise de loisirs-y compris vos dépenses et les déductions pour le coût des actifs que vous achetez-pour compenser vos autres revenus imposables. La déduction de ces pertes peut non seulement réduire le montant du revenu sur lequel les impôts sont dus, mais aussi vous faire tomber dans une tranche d’imposition inférieure.
exemple. Reza et Kay sont mariés et produisent une déclaration de revenus conjointe. Reza gagne 80 000 per par année à son travail. Kay décide de transformer sa passion pour les plantes en une entreprise., Après avoir dépensé 10 000 $en équipement et en Permis, elle vend des plantes d’une valeur de 200..
la bonne nouvelle pour Kay et Reza vient au moment de l’impôt, lorsqu’ils déduisent la perte de 9 800 $de leur revenu imposable conjoint de 80 000$. En réduisant leur revenu imposable conjoint à 70 200$, ils sont non seulement imposés sur un revenu inférieur, mais leur tranche d’imposition supérieure est réduite de 22% à 12%.
bien sûr, la plupart des entrepreneurs préféreraient de loin gagner de l’argent en réalisant un bénéfice sain plutôt que de prendre des déductions fiscales parce que leur entreprise perd de l’argent., Et les économies rendues possibles par un Tax shelter ne justifient pas toujours la poursuite d’une activité marginale ou perdante. Mais les économies d’impôt peuvent certainement faire une différence lorsque vous décidez si cela vaut la peine de continuer à dépenser de l’argent pour votre passe-temps.
prouver que votre passe-temps est une entreprise
Le hic, c’est que seules les entreprises de bonne foi peuvent déduire leurs pertes de leurs autres revenus-vous n’êtes pas autorisé à déduire les pertes de vos activités préférées, seulement d’une entreprise légitime et motivée par le profit., Si L’IRS décide que vous vous livrez à un passe-temps plutôt que d’essayer de gagner un profit, il ne vous permettra pas de déduire vos pertes commerciales. En effet, vous n’obtenez aucune déduction pour les passe-temps. Dans le passé, vous pouviez déduire les dépenses de passe-temps jusqu’au revenu de passe-temps en tant que déductions détaillées personnelles dans la mesure où elles dépassaient 2% de votre revenu brut ajusté. Mais la Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi a éliminé cette déduction de 2018 à 2025.,
Si vous utilisez systématiquement votre entreprise comme abri fiscal, en déduisant vos pertes de vos autres revenus année après année, vous attirerez probablement l’attention de l’IRS. Assurez-vous que l’IRS considérera votre entreprise comme une véritable entreprise avant de commencer à réclamer des déductions pour les coûts de vos projets artistiques ou de votre collection de voitures jouets.
le facteur déterminant pour déterminer si une entreprise est légitime est de savoir si l’activité est « à but lucratif. »En d’autres termes, vous devez prouver à L’IRS que vous essayez-pas nécessairement réussir-de faire un profit avec votre entreprise., L’IRS utilise plusieurs critères différents pour décider si oui ou non votre entreprise a vraiment un motif de profit.
le test « 3 sur 5 ». Un test populaire pour déterminer le motif de profit est appelé le test « 3-of-5 ». Si votre entreprise a réalisé un bénéfice au cours de trois des cinq dernières années consécutives, elle est présumée avoir un motif de profit. Cela signifie que si vous déclarez une perte pour la troisième année consécutive après le démarrage de votre entreprise, vous pouvez inviter un audit.
d’Autres moyens de prouver votre entreprise est légitime. Alors que L’IRS donne beaucoup de poids au test 3-of-5, il n’est pas concluant., Vous pouvez utiliser pratiquement n’importe quel type de preuve pour montrer que vous essayez de gagner de l’argent. Un site web, un ensemble de livres bien entretenu, un compte bancaire d’affaires séparé, des licences et des permis commerciaux actuels, un plan d’affaires détaillé et des efforts de publicité ou de marketing aideront tous à persuader un auditeur de l’IRS que votre activité est vraiment une entreprise.
respect des règles commerciales locales
de nombreuses villes exigent que chaque entreprise locale obtienne un certificat d’enregistrement fiscal., Techniquement, cette règle s’applique à toute activité lucrative-même si vous n’avez pas l’intention de réclamer des déductions fiscales fédérales ou étatiques pour votre activité de loisir. En outre, si vous vendez des biens (tels que des bijoux faits maison), vos ventes seront soumises aux taxes de vente de l’état, ce qui signifie que vous devrez demander un « permis de vendeur. »
dans la pratique, de nombreuses microbusinesses-si minuscules que le mot « business » semble excessif-pourraient passer sous le radar de ces agences., Mais sachez que, selon vos règles locales, vous pourriez être pénalisé si vous êtes pris à faire des affaires sans les licences ou les permis requis par votre état ou les gouvernements locaux. Ces pénalités peuvent inclure des amendes et des arriérés de taxes qui s’appliquent.
en outre, l’obtention des licences et permis nécessaires aidera à montrer à L’IRS que vous exploitez vraiment une entreprise. Pour plus d’informations, consultez la section Licences de Nolo & permis.,
pour obtenir des informations détaillées sur toutes les déductions que vous pouvez demander pour une entreprise à domicile, obtenez les déductions fiscales pour les entreprises à domicile: gardez ce que vous gagnez, par Stephen Fishman (Nolo).