combien d’argent devrait aller au collecteur d’impôts quand vous mourez?
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L’Internal Revenue Service a annoncé aujourd’hui les limites officielles de l’impôt sur les successions et les donations pour 2021: l’exonération de l’impôt sur les successions et les donations est de 11,7 millions de dollars par individu, contre 11,58 millions de dollars en 2020. Cela signifie qu’une personne pourrait laisser 11,7 millions de dollars aux héritiers et ne payer aucun impôt fédéral sur les successions ou les donations, tandis qu’un couple marié pourrait protéger 23 dollars.,4 millions de dollars.
Mais que se passe-t-il si L’ancien vice-président Joe Biden est élu président? Cela pourrait signifier la fin du montant incroyablement élevé de l’exonération fiscale des successions et des dons promulgué dans le cadre de la refonte fiscale signature du Président Donald Trump. La révision fiscale de Trump a doublé le montant de l’exemption de base de 5 millions de dollars par personne à 10 millions de dollars, de 2019 à la fin de l’année 2025, avec un taux d’imposition forfaitaire de 40%. (Les 10 millions de dollars sont indexés en fonction de l’inflation, ce qui explique le chiffre de 11,7 millions de dollars.) Les ennemis Républicains de l’impôt sur la mort promettent de rendre permanent le montant de l’exemption doublée., En revanche, critiquant la réduction D’impôt Trump comme un cadeau aux riches et citant l’inégalité économique, Biden a proposé de rétablir les impôts sur les successions et les dons à leur niveau de 2009: 3,5 millions de dollars par personne pour l’impôt sur les successions, 1 million de dollars pour l’impôt sur les dons et un taux supérieur de 45%.
l’IRS a annoncé les nouveaux chiffres corrigés de l’inflation dans Rev.Proc. 2020-45. Kelly Phillips Erb, contributrice de Forbes, a tous les détails sur les tranches d’imposition 2021, les montants de déduction forfaitaire et plus encore. Nous avons tous les détails sur les limites du compte de retraite 2021, y compris la limite globale plus élevée de 58 000 $401(k), aussi.,
Si vous êtes riche et que vous craignez que les montants d’exonération de l’impôt sur les successions et les dons diminuent, le moment est venu de commencer un plan de Don. L’IRS a finalisé les règles l’année dernière en disant qu’il ne récupérerait pas les cadeaux à vie si/quand l’exemption est abaissée.
Le montant annuel d’exclusion des dons pour 2021 reste le même à 15 000$, selon l’annonce de L’IRS. Cela signifie que vous pouvez donner 15 000 $à autant de personnes—vos enfants, petits—enfants, leurs conjoints-que vous le souhaitez sans conséquences fiscales fédérales., Un mari et une femme peuvent chacun faire des cadeaux de 15 000 gifts, doublant ainsi l’impact. Séparément, vous pouvez effectuer des paiements directs illimités pour les frais médicaux et les frais de scolarité.
lorsque vous effectuez une planification successorale avancée—faire des dons de plus de 15 000 gifts cadeaux d’exclusion annuels—vous utilisez votre exonération d’impôt sur les dons à vie / successions. Avec les nouveaux chiffres de 2021, un couple qui a utilisé chaque dollar de son exemption avant l’augmentation a une autre valeur d’exemption de 240 000 $à transmettre en franchise d’impôt. Pour les gens qui craignent que ce soit beaucoup à donner, il existe de nouvelles fiducies d’actifs à vie pour époux (aka a SLATs)., Il s’agit également de stratégies avancées de gel successoral testées par L’IRS, telles que les fiducies de rente conservées par le constituant (Grat) et les ventes à tempérament aux fiducies de constituant, dans lesquelles vous donnez la hausse des actifs transférés à la fiducie sans impôt. Pour des conseils de planification, voir les fiducies à L’ère de Trump.
gardez à l’esprit que le nombre de 23,4 millions de dollars par couple n’est pas automatique. Une déduction conjugale illimitée vous permet de laisser tout ou partie de vos actifs à votre conjoint survivant en franchise d’impôt successoral fédéral., Mais pour utiliser l’exemption inutilisée de votre défunt conjoint-un mouvement appelé « portabilité » – vous devez l’élire sur la déclaration de revenus successoraux du premier conjoint à mourir, même si aucun impôt n’est dû. Le problème est que si vous ne savez pas ce qu’est la portabilité et comment l’élire, vous pourriez être frappé d’un projet de loi d’impôt successoral fédéral surprise.
et notez que si vous vivez dans l’un des 17 états ou le District de Columbia qui prélèvent des droits de succession et / ou des droits de succession distincts, il y a encore plus en jeu, avec des taxes de décès commençant parfois au premier dollar d’une succession (voir où ne pas mourir en 2021).,
Voici un coup d’oeil à l’impôt successoral fédéral de cadeau d’exonération de la taxe au fil des ans, selon la Politique de l’Impôt du Centre:
2021: 11,7 m $/11,7 millions$
2018: $11.18 millions de dollars/$11.18 millions de dollars
2011: 5 millions de dollars/$5 millions de dollars
2009: 3,5 m $/$1 million
2008: 2 millions de dollars/$1 million
2003: 1 million de dollars/$1 million
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