taux d’imposition des dividendes en 2020 et 2021

comme les autres bénéfices et gains réalisés sur les placements, les revenus de dividendes sont en effet imposables. Le taux d’imposition des dividendes dépend toutefois d’un certain nombre de facteurs, dont votre revenu imposable, le type de dividende et le type de compte qui détient le placement. Cela signifie que le montant de l’impôt que vous devez sur les dividendes peut varier.

examinons de plus près les divers facteurs qui peuvent influer sur le montant que vous devez en impôt sur les dividendes que vous gagnez chaque année.,

les dividendes Sont taxés?

La réponse courte à cette question est oui, dans la plupart des cas, les dividendes sont imposés. Une réponse plus complète est oui, mais pas toujours, et cela dépend de plusieurs circonstances. Regardons quelques exceptions.

Une exception commune est les dividendes payés sur les actions détenues dans un compte de retraite comme un Roth IRA, IRA traditionnel, ou 401(k). Ces dividendes ne sont pas imposés, puisque tout revenu ou gain en capital réalisé par ces types de comptes est toujours libre d’impôt.,

Une autre exception concerne les dividendes gagnés par toute personne dont le revenu imposable se situe dans les trois tranches d’imposition fédérales les plus basses des États-Unis. Pour les déclarants célibataires, si votre revenu imposable de 2020 est de 40 000 $ou moins, ou de 80 000 for ou moins pour les couples mariés déclarant conjointement, vous ne devrez aucun impôt sur le revenu sur les dividendes gagnés. Ces chiffres grimpent à 40 400 $et 80 800 respectively, respectivement, pour 2021.

Il existe également certains types d’événements qui rapportent un revenu semblable à un dividende qui n’est pas imposable; l’événement le plus courant est un retour de capital., Dans ce cas, la société vous envoie de l’argent un peu comme un dividende, mais il est classé comme un retour d’une partie du capital que vous avez investi. Bien que non imposable aujourd’hui, recevoir ce type de dividende pourrait augmenter vos impôts futurs, puisque votre gain en capital sur l’action est augmenté du montant du dividende que vous avez reçu.

Voici un exemple spécifique. Si vous payez 20 $pour une seule action et que la société vous envoie un dividende de 0,50 classified classé comme un retour de capital, votre base de coût diminue à 19,50$. Si vous vendez la part à l’avenir pour un profit, alors c’est un supplément de 0$.,50 en gains en capital sur lesquels vous DEVEZ des impôts.

comment déterminer si vous devez de l’impôt sur les dividendes en actions

le fait de devoir des impôts sur un dividende dépend de trois facteurs:

1. type de compte de placement: vous pouvez devoir de l’impôt sur les dividendes gagnés par des actions détenues dans un compte de courtage imposable. Vous ne devez pas d’impôt sur les dividendes des actions détenues dans un compte de retraite comme un Roth IRA ou 401 (k), ou un plan d’épargne collège comme un plan 529 ou Coverdell ESA.,Il existe cependant des exceptions à cette immunité fiscale; certaines entités pass-through comme les sociétés en commandite principales peuvent créer des obligations fiscales même pour les comptes de retraite.
2. type de dividende: le taux d’imposition, le cas échéant, dépend en partie du fait que le dividende est un dividende admissible, c’est-à-dire qu’il est admissible à un taux d’imposition inférieur; un dividende ordinaire ou non admissible, c’est-à-dire qu’il est imposé au taux d’imposition ordinaire de l’investisseur; ou,
3. votre revenu imposable: votre tranche d’imposition détermine en partie le taux d’imposition appliqué aux dividendes que vous gagnez, qu’ils soient qualifiés ou ordinaires.

Voici un résumé du moment où vous ne paierez pas d’impôt sur les dividendes:

• Si vos gains imposables se trouvent dans l’une des trois tranches d’impôt fédéral les plus basses et que vous recevez des dividendes admissibles.
• Si les dividendes sont gagnés dans un compte à imposition différée tel que l’un de ceux décrits ci-dessus, même si votre tranche d’imposition n’est pas l’une des trois plus basses.,
• si le dividende était un dividende non imposable tel qu’un retour de capital.

combien d’impôt devez-vous sur les dividendes?

examinons maintenant le montant de l’impôt sur les dividendes qui sont effectivement imposables.

Les dividendes sont imposés différemment selon qu’ils sont considérés comme des dividendes admissibles ou ordinaires en vertu de la législation fiscale américaine. Pour qu’un dividende soit considéré comme admissible, il doit répondre à deux critères principaux:

1. le dividende doit être payé par une société américaine domiciliée dans un État ou un territoire américain ou une société étrangère cotée sur une grande bourse américaine., Cela peut sembler inclure la plupart des actions, mais gardez à l’esprit que les paiements de certains types d’Investissements ne sont pas traités comme des dividendes admissibles. Les fiducies de placement immobilier (FPI) et certaines autres entités intermédiaires, y compris les sociétés en commandite principales, versent des distributions qui sont généralement imposées à titre de revenu ordinaire, plutôt qu’aux taux préférentiels réservés aux dividendes admissibles.
2. Vous devez être propriétaire de l’action versant un dividende pendant plus de 60 jours au cours d’une période de détention spécifique de 121 jours., La période de 121 jours commence 60 jours la date ex-dividende de l’action, qui est exactement 60 jours avant le prochain dividende est distribué. Cette période de détention obligatoire empêche les traders de gagner un revenu fiscalement avantageux sur les actions qu’ils détiennent pendant seulement quelques jours.

les dividendes admissibles sont imposés à des taux favorables, tandis que les dividendes non admissibles ou ordinaires sont imposés à votre taux d’impôt sur le revenu ordinaire. Les quatre tableaux suivants présentent les taux d’imposition actuels imposés sur les dividendes admissibles, en fonction de votre revenu imposable et de votre statut de déclaration en 2020 et 2021:

source des données: IRS.,

source de Données: l’IRS.

Ces deux tableaux suivants présentent les taux d’imposition imposés sur les dividendes ordinaires ou non qualifiés en 2020 et 2021, en fonction de votre revenu imposable et de votre statut de dépôt:

source des données: IRS.

source de Données: l’IRS.

pour résumer, voici comment les dividendes sont imposés, à condition que les actions sous-jacentes soient détenues dans un compte imposable:

• Les dividendes admissibles sont imposés à 0%, 15% ou 20%, selon votre niveau de revenu et votre statut de déclaration d’impôt.,
• Les dividendes ordinaires (non admissibles) et les distributions imposables sont imposés à votre taux marginal d’impôt sur le revenu, qui est déterminé par vos gains imposables.

les personnes à revenu élevé peuvent être redevables de l’impôt Net sur le revenu de placement

en plus de payer potentiellement les impôts sur les dividendes décrits ci-dessus, les investisseurs en dividendes dont le revenu brut ajusté modifié est supérieur à 200 000 $(pour les contribuables célibataires) ou 250 000 for (pour les couples mariés, Cet impôt est établi indépendamment du fait que les dividendes reçus soient classés comme admissibles ou ordinaires. L’impôt Net sur le revenu de placement est un impôt supplémentaire de 3,8% qui s’applique au revenu de dividendes (ainsi qu’aux gains réalisés) et augmente le taux d’imposition total effectif sur les dividendes et les autres revenus de placement.

pourtant, même avec cette surtaxe, les dividendes admissibles en particulier sont imposés à des taux nettement préférentiels par rapport au revenu régulier., Cela ne réduit pas le risque d’investir dans l’action sous-jacente, mais il offre la perspective de garder plus de vos gains durement gagnés pour vous-même.

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