qu’est-ce que la taxe FICA?
la Federal Insurance Contributions Act (FICA) est le moyen par lequel la sécurité sociale et medicare sont financés aux États-Unis.
la FICA fournit également des prestations aux enfants qui ont perdu leurs parents qui travaillaient, aux veuves et aux veufs et aux travailleurs handicapés qui sont admissibles aux prestations.
pour les travailleurs indépendants, il existe une loi équivalente appelée SECA (Loi sur les cotisations des travailleurs indépendants).
Les cotisations à la FICA sont déduites du revenu des employés., De nombreux travailleurs aux États-Unis remarqueront que la FICA est déduite de leur revenu chaque fois qu’ils reçoivent leur salaire.
Mais les non-résidents doivent-ils payer la FICA? Et que devriez-vous faire lorsque la FICA a été déduite de votre salaire alors qu’elle n’aurait pas dû l’être?
dans ce guide, nous couvrirons tout ce qu’un non-résident aux États-Unis doit savoir sur la FICA.
les non-résidents doivent-ils payer la FICA?
Si vous êtes un non-résident aux États-Unis, vous pouvez être exempté de la FICA.,
la période d’exemption couvre vos cinq premières années civiles de présence physique aux États-Unis si vous êtes étudiant à temps plein dans un établissement D’enseignement américain. Vous êtes exempté pour vos deux premières années si vous n’êtes pas un étudiant à temps plein.
Après cette période, les étudiants internationaux sont classés comme étrangers résidents à des fins fiscales et sont soumis à la retenue D’impôt FICA.
cependant, s’ils restent étudiants (principalement), ils peuvent être en mesure de demander l’exemption de la sécurité sociale étudiante et de L’assurance-maladie.,
l’exemption de cinq ans autorisée aux étudiants à temps plein F-1, J-1, M-1 s’applique également à toute période pendant laquelle l’étudiant international suit une « formation pratique » autorisée par les services de citoyenneté et D’Immigration des États-Unis USCIS, tant que l’étudiant étranger est toujours classé comme étranger non résident aux fins fiscales.
Une fois la période d’exonération écoulée, ce groupe de non-résidents est classé comme étranger résident à des fins fiscales et soumis à la retenue d’impôt de la FICA.,
Les taxes de la FICA ne s’appliquent pas non plus aux paiements reçus par les étudiants employés par une école, un collège ou une université où l’étudiant non résident poursuit un programme d’études.
y a-t-il des types d’emploi qui sont exemptés de la FICA?
Oui.,les onrésidents n’auront pas à payer la FICA s’ils tirent un revenu de l’un des types d’emploi ci-dessous:
- emploi d’étudiant sur le campus jusqu’à 20 heures par semaine (40 heures pendant les vacances d’été)
- emploi D’étudiant hors campus autorisé par L’USCIS
- formation pratique emploi d’étudiant sur ou hors campus
- emploi en tant que professeur, enseignant ou chercheur (dans la période d’exemption de 2 ans)
- emploi en tant que médecin, au pair ou camp d’été travailleur (dans la période d’exemption de 2 ans)
quand les non-résidents doivent-ils payer la fica?,résidents aux États-Unis avec des visas F-1, J-1, M-1 ou Q-1/Q-2 qui passent à un statut d’immigration qui n’est pas exempté ou à un statut spécial protégé
fica et statut de résident
Les étrangers résidents à des fins fiscales ont la même responsabilité pour les impôts de sécurité sociale/Medicare que les citoyens américains.,
Vous êtes considéré comme un étranger résident des États-Unis à des fins fiscales si vous répondez au test de la carte verte ou au test de présence substantielle (SPT) pour l’année civile. En savoir plus sur nous Résidence ici.
test de la carte verte
Si vous avez une carte verte, vous êtes considéré comme un étranger résident à des fins fiscales.,
Substantial Presence Test (SPT)
Vous serez considéré comme un étranger résident aux fins de l’impôt si vous avez été présent aux États-Unis pendant au moins 31 jours dans l’année en cours, et présent aux États-Unis pendant 183 jours au cours de la période de trois ans qui comprend l’année en cours et les 2 années précédentes. Les 183 jours est calculé comme suit:
• Compter tous les jours de présence aux états-unis dans le courant de l’année, plus de 1/3 des jours de présence aux états-unis dans la première année précédente, plus
• 1/6 des jours de présence aux états-unis dans la deuxième année précédente., Si le total est de 183 jours ou plus, vous avez rencontré le SPT et êtes considéré comme un étranger résident.
Vous pouvez compléter le test de présence substantielle gratuitement avec Sprintax.
taux D’imposition de la FICA 2020
le taux D’imposition de la FICA est de 7,65% en 2020.
seuls les premiers 137 700 earnings de gains seront soumis à la partie de la sécurité sociale de l’impôt. La taxe de sécurité sociale maximale pour 2020 est de 8 537$.
Les taxes D’assurance-maladie (assurance-hospitalisation) n’ont pas de limite salariale.
la taxe FICA est-elle remboursée? Comment puis-je obtenir mon remboursement d’impôt FICA?,
Si vous remarquez que FICA a été déduit de votre salaire par erreur, la bonne nouvelle est que vous pouvez demander un remboursement et réclamer vos déductions FICA de l’IRS.
la première chose à faire est de contacter votre employeur et de demander un remboursement. Si un formulaire W-2 a déjà été émis, vous devriez demander un W-2C corrigé pour la même année.
Si votre employeur ne peut pas vous rembourser, vous pouvez toujours le récupérer auprès de l’IRS.
Demandez votre remboursement D’impôt FICA avec Sprintax
combien de temps faudra-t-il pour obtenir mon remboursement D’impôt FICA?,
Il faudra généralement au moins 12 semaines à l’IRS pour traiter votre remboursement d’impôt de sécurité sociale et D’assurance-maladie, en supposant que votre demande soit acceptée.
Comment puis-je suivre mon FICA remboursement?
Il n’y a pas d’option pour vérifier l’état de votre remboursement FICA en ligne. Vous pouvez appeler le département NR au sein de L’IRS: 267-941-1000 (la meilleure option est d’appeler à 06h00 Heure de l’est quand ils ouvrent, de sorte que vous ne serez pas mis en attente pendant une longue période) pour vérifier l’état.
Sprintax peut vous aider à préparer les formulaires nécessaires.
le processus est rapide et simple., Le logiciel vous demandera « souhaitez-vous que Sprintax prépare votre demande d’impôt sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie (FICA)? », et vous devez consentir et continuer.
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