Wie viel Geld sollte an den Steuereintreiber gehen, wenn Sie sterben?
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Der Internal Revenue Service gab heute die offiziellen Nachlass-und Schenkungssteuergrenzen für 2021 bekannt: Die Nachlass-und Schenkungssteuerbefreiung beträgt 11,7 Millionen US-Dollar pro Person, gegenüber 11,58 Millionen US-Dollar im Jahr 2020. Das bedeutet, dass eine Person 11.7 Millionen US-Dollar an Erben abgeben und keine Nachlass-oder Schenkungssteuer des Bundes zahlen könnte, während ein Ehepaar 23 US-Dollar zahlen könnte.,4 Millionen.
Aber was ist, wenn der ehemalige Vizepräsident Joe Biden zum Präsidenten gewählt wird? Das könnte ein Ende der erstaunlich hohen Steuerbefreiung für Nachlass-und Schenkungssteuern bedeuten, die im Rahmen der Steuerreform von Präsident Donald Trump erlassen wurde. Trumps Steuerreform verdoppelte die Befreiung von 5 Millionen US-Dollar pro Person vom Basisniveau von 2019 bis zum Jahresende 2025 mit einem pauschalen Steuersatz von 40% auf 10 Millionen US-Dollar. (Die $10 Millionen sind für die Inflation indiziert; das macht die $ 11.7 Millionen aus.) Republikanische Todessteuergegner schwören, den doppelten Befreiungsbetrag dauerhaft zu machen., Im Gegensatz dazu kritisierte Biden die Trump-Steuersenkung als Werbegeschenk für die Reichen und zitierte wirtschaftliche Ungleichheit und schlug vor, die Nachlass-und Schenkungssteuern auf das Niveau von 2009 zurückzusetzen: 3,5 Millionen US-Dollar pro Person für die Nachlasssteuer, 1 Million US-Dollar für die Schenkungssteuer und ein Spitzensatz von 45%.
Der IRS gab die neuen inflationsbereinigten Zahlen in Rev. Proc bekannt. 2020-45. Forbes-Mitarbeiter Kelly Phillips Erb hat alle Details zu 2021 Steuerklassen, Standardabzugsbeträgen und mehr. Wir haben alle Details zu den 2021-Limits für das Ruhestandskonto, einschließlich des höheren 401(k) – Limits von insgesamt 58,000 USD.,
Wenn Sie reich sind und sich Sorgen machen, dass die Nachlass-und Schenkungssteuerbefreiungsbeträge sinken, ist es jetzt an der Zeit, einen Schenkungsplan zu starten. Die IRS hat letztes Jahr Regeln abgeschlossen, die besagen, dass es keine lebenslangen Geschenke zurückklauen würde, wenn/wenn die Befreiung gesenkt wird.
Der jährliche Betrag für den Ausschluss von Geschenken für 2021 bleibt laut der IRS-Ankündigung bei $15,000 gleich. Was das bedeutet, ist, dass Sie $15,000 an so viele Personen verschenken können—Ihre Kinder, Enkelkinder, ihre Ehepartner—, wie Sie möchten, ohne Konsequenzen für die Bundesgeschenksteuer., Ein Mann und eine Frau können jeweils $ 15.000 Geschenke machen, Verdoppelung der Auswirkungen. Separat können Sie unbegrenzte Direktzahlungen für medizinische und Studiengebühren leisten.
Wenn Sie eine erweiterte Nachlassplanung durchführen-Geschenke über $ 15,000 jährliche Ausschlussgeschenke machen-verwenden Sie Ihre lebenslange Geschenk – /Nachlassteuerbefreiung. Mit den neuen 2021-Nummern hat ein Paar, das jeden Dollar seiner Befreiung vor der Erhöhung aufgebraucht hat, einen weiteren Befreiungswert von 240,000 US-Dollar, den es steuerfrei weitergeben kann. Für Leute, die sich Sorgen machen, dass das viel zu geben ist, gibt es neumodische Spousal Lifetime Asset Trusts (aka a Lamellen)., Sie sind auch IRS-getestete fortschrittliche Strategien zum Einfrieren von Immobilien wie Grantor-Retained Annuity Trusts (GRATs) und Ratenverkäufe an Grantor Trusts, bei denen Sie den Vorteil von Vermögenswerten verschenken, die auf den Trust Taxfree übertragen werden. Für Planungstipps, siehe Trusts In The Age Of Trump.
Denken Sie daran, die $23.4 Millionen Zahl pro Paar ist nicht automatisch. Ein unbegrenzter Familienabzug ermöglicht es Ihnen, Ihr gesamtes Vermögen oder einen Teil Ihres Vermögens Ihrem überlebenden Ehepartner frei von der Bundessteuer zu überlassen., Aber um die Steuerbefreiung Ihres verstorbenen Ehepartners zu nutzen—ein Schritt namens „Portabilität“ – müssen Sie ihn in der Nachlasssteuererklärung des ersten Ehepartners zum Sterben wählen, auch wenn keine Steuer fällig ist. Das Problem ist, wenn Sie nicht wissen, was Portabilität ist und wie sie gewählt werden soll, könnten Sie von einer überraschenden Bundessteuerrechnung betroffen sein.
Und beachten Sie, wenn Sie in einem der 17 Bundesstaaten oder dem District of Columbia leben, die separate Nachlass-und/oder Erbschaftssteuern erheben, steht noch mehr auf dem Spiel, wobei die Todessteuern manchmal beim ersten Dollar eines Nachlasses beginnen (Siehe Wo nicht im Jahr 2021 sterben).,
Hier ist ein Blick auf die Federal estate tax/gift Steuerbefreiung über die Jahre, nach dem Tax Policy Center:
2021: $11,7 Millionen/$11,7 Millionen
2018: $11,18 Millionen/$11,18 Millionen
2011: $5 Millionen/$5 Millionen
2009: $3,5 Millionen/$1 Million
2008: $2 Millionen/$1 Million
2003: $1 Million/$1 Million
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