La tua azienda sta guidando una spesa di viaggio o una spesa di pendolarismo? Se si tratta di viaggi d’affari, è deducibile come spesa aziendale. Se si tratta di pendolarismo, non è deducibile. L’IRS fa una distinzione tra pendolarismo e viaggi d’affari; spese di pendolarismo sono ammessi solo in casi specifici, mentre le spese di viaggio d’affari sono di solito ammessi, entro limiti.
Che cos’è il viaggio d’affari?,
viaggio di lavoro è una categoria generale delle spese che comprende le spese per i proprietari di imprese e dipendenti per finalità di lavoro:
- Guida alle sedi di attività commerciali, come la guida di un cliente, per raccogliere le forniture per ufficio, o per un incontro in un ristorante
- i viaggi in aereo, treno, auto o sedi di attività commerciali, comprese le spese di viaggio per una conferenza di lavoro o per incontrare un cliente in una posizione di tutto il paese
L’IRS consente alle aziende di detrarre le spese per i viaggi d’affari da parte di proprietari e dipendenti.,
Quali sono le spese di pendolarismo?
La distanza tra la vostra casa e il vostro luogo di lavoro è il vostro pendolarismo, e il tempo speso di guida tra casa e lavoro, non importa quanto lontano, è il vostro pendolarismo distanza. L’IRS dice che il viaggio giornaliero non consente generalmente detrazioni per le spese di pendolarismo. Pensate in questo modo: Tutti hanno bisogno di mettersi al lavoro, dipendenti e imprenditori allo stesso modo, quindi questa spesa non fa parte del vostro business.
Le spese di pendolarismo sono chiamate “spese di viaggio giornaliere” e di solito non sono deducibili come spese aziendali., Un’eccezione è il viaggio giornaliero da e per una “stazione di lavoro temporanea al di fuori dell” area metropolitana in cui si vive.”Ad esempio, se vivi a Davenport, Iowa, e guidi ogni giorno a Cedar Rapids, Iowa (80 miglia) ogni giorno, potresti essere in grado di detrarre questa spesa di guida. Ma essere consapevoli del fatto che il termine “area metropolitana” potrebbe essere discutibile. Il termine “temporaneo” è generalmente accettato dall’IRS come durata di un anno o meno.,
In un caso di tribunale fiscale, un imprenditore autonomo viaggiato ogni giorno da casa a siti di lavoro temporanei fino a 96 miglia di distanza, e tornare a casa ogni notte. È un lungo tragitto, ma è ancora pendolare, non viaggiare. La Corte fiscale ha detto che la casa del lavoratore ei cantieri temporanei erano tutti all’interno dell’area metropolitana generale di una grande città del Midwest, quindi i viaggi erano pendolari .,
L’IRS considera queste circostanze di viaggio d’affari caso per caso, quindi è meglio parlare con il tuo professionista fiscale se vuoi detrarre le spese di viaggio.
Cosa si qualifica come spesa di viaggio?
I viaggi d’affari, d’altra parte, non sono pendolari, se soddisfano una delle seguenti condizioni:
Luogo di lavoro regolare. Se hai almeno un luogo di lavoro regolare lontano da casa tua e il tuo viaggio è in un luogo di lavoro temporaneo nello stesso commercio o attività, indipendentemente dalla distanza., In generale, l’IRS ritiene che un luogo di lavoro temporaneo è uno in cui il vostro lavoro dovrebbe durare un anno o meno.
Luogo di lavoro temporaneo. Il viaggio è in un luogo di lavoro temporaneo al di fuori dell’area metropolitana in cui vivi e lavori normalmente.
La tua casa è il tuo principale luogo di lavoro e il viaggio è in un’altra posizione di lavoro nella stessa attività commerciale o aziendale, indipendentemente dal fatto che tale posizione sia regolare o temporanea e indipendentemente dalla distanza., L’IRS ritiene che la vostra casa è il vostro principale luogo di lavoro se si deducono le spese per uso aziendale della vostra casa (non come un dipendente).
Quali spese di viaggio d’affari posso detrarre?,s, per uso di auto propria o a noleggio di un’auto (si devono separare qualsiasi uso personale di un auto, che non è deducibile)
È importante per mantenere una buona documentazione in modo da poter mostrare scopo commerciale e scrivere queste spese.,
I regolamenti IRS sulle detrazioni di spesa per i viaggi sono complessi; lo scopo di questo articolo è quello di fornire alcune informazioni generali, ma non per coprire tutti i dettagli delle definizioni e dei regolamenti IRS. Per maggiori dettagli, fare riferimento alla pubblicazione IRS 463-Spese di viaggio, intrattenimento, regalo e auto.
Cosa devo sapere per detrarre le spese di guida?
Per qualificarsi come una spesa deducibile, ci sono tre ostacoli che devi saltare per le spese di guida:
1. È il business di guida pendolarismo?, È una normale situazione di lavoro avanti e indietro? Il viaggio di guida richiede più di un giorno, richiedendo un pernottamento? Se è casa-a-lavoro o non una situazione durante la notte, è pendolarismo e non è deducibile come una spesa aziendale.
Poi,
2. Esiste uno scopo aziendale specifico? Puoi scrivere una breve descrizione dell’attività commerciale? Ad esempio: “guidare all’ufficio clienti per discutere una proposta” o “andare in banca per depositare le ricevute aziendali.”Se è possibile mostrare uno scopo commerciale, per iscritto, è possibile detrarre le spese.,
Poi,
3. La spesa specifica può essere dedotta completamente o l’IRS impone limiti? La maggior parte delle spese aziendali sono completamente deducibili, ma alcuni sono limitati. Ad esempio, le spese di intrattenimento non sono più deducibili per le imprese (per il 2018 e dopo) e le spese per i pasti hanno un limite di detrazione del 50%.
Qual è la franchigia per i viaggi internazionali?
Le spese aziendali per i viaggi internazionali sono considerate in modo speciale dall’IRS perché il viaggio internazionale è più lungo e significa non essere in grado di tornare a casa facilmente., Se si è in grado di soddisfare almeno una di queste tre condizioni, si può essere in grado di dedurre tutte le vostre spese di viaggio all’estero, anche se alcuni di loro sono per uso personale:
- Il viaggio richiede di essere fuori degli stati UNITI per almeno una settimana e vi ha trascorso meno di 25% di spese per acquisti personali, o
- Hai avuto ciò che l’IRS chiama “controllo sostanziale” oltre l’itinerario, o
- Si può dimostrare che la vacanza non era una considerazione importante per il viaggio.,
Come puoi dire, questa categoria è complicata, quindi ottieni l’aiuto di un professionista fiscale prima di provare a richiedere le spese di viaggio internazionali.
IRS Spiegazioni delle detrazioni per i viaggi
L’IRS ha una semplice spiegazione di quando le spese di trasporto sono deducibili (se la vostra casa non è il vostro luogo primario di attività). Fare riferimento alla pubblicazione IRS 587-Uso aziendale della vostra casa per ulteriori informazioni su come determinare se la vostra casa è il vostro principale luogo di attività.,