Ist Ihr Unternehmen treibt eine Reisekosten oder eine Pendel Kosten? Wenn es sich um Geschäftsreisen handelt, ist es als Geschäftsaufwand abzugsfähig. Wenn es pendelt, ist es nicht abzugsfähig. Die IRS unterscheidet zwischen Pendeln und Geschäftsreisen; Pendeln Kosten sind nur in bestimmten Fällen erlaubt, während Geschäftsreisekosten sind in der Regel erlaubt, innerhalb von Grenzen.
Was ist mit Geschäftsreisen?,
Geschäftsreisen sind eine allgemeine Kategorie von Ausgaben, die Ausgaben für Geschäftsinhaber und Mitarbeiter für geschäftliche Zwecke umfasst:
- Fahren Sie zu Geschäftsstandorten, z. B. zum Büro eines Kunden, zur Abholung von Büromaterial oder zu einem Meeting in einem Restaurant
- Fernreisen mit dem Flugzeug, Zug oder Auto zu Geschäftsstandorten, einschließlich Reisen zu einer Geschäftskonferenz oder um sich mit einem Kunden an einem Ort im ganzen Land zu treffen
Die IRS ermöglicht es Unternehmen, Kosten für Geschäftsreisen von Eigentümern und Mitarbeitern abzuziehen.,
Was sind Fahrtkosten?
Die Entfernung zwischen Ihrem Zuhause und Ihrem Arbeitsplatz ist Ihre pendeln, und die Zeit, die Sie verbringen Fahrt zwischen Wohnung und Arbeit, egal, wie weit, ist Ihre pendeln Abstand. Die IRS sagt, dass tägliche Reisen im Allgemeinen keine Abzüge für Pendelkosten zulassen. Stellen Sie sich das so vor: Jeder muss zur Arbeit kommen, Mitarbeiter, und Geschäftsinhaber gleichermaßen, Diese Kosten sind also nicht Teil Ihres Unternehmens.
Pendelkosten werden als „tägliche Reisekosten“ bezeichnet und sind in der Regel nicht als Geschäftskosten abzugsfähig., Eine Ausnahme ist die tägliche Fahrt zu und von einem “ temporären Arbeitsplatz außerhalb der Metropolregion, in der Sie leben.“Wenn Sie zum Beispiel in Davenport, Iowa, leben und jeden Tag nach Cedar Rapids, Iowa (80 Meilen) fahren, können Sie diese Fahrkosten möglicherweise abziehen. Aber seien Sie sich bewusst, dass der Begriff „Metropolregion“ fragwürdig sein könnte. Der Begriff „vorübergehend“wird von der IRS allgemein als ein Jahr oder weniger akzeptiert.,
In einem Fall vor einem Steuergericht reiste ein selbständiger Unternehmer jeden Tag von zu Hause zu bis zu 96 Meilen entfernten Zeitarbeitsplätzen und jede Nacht nach Hause zurück. Das ist ein langer Weg, aber es pendelt immer noch, nicht reisen. Das Steuergericht sagte, dass das Haus des Arbeiters und die Zeitarbeitsplätze alle innerhalb der allgemeinen Metropolregion einer großen Stadt im Mittleren Westen lagen, so dass die Fahrten pendelten .,
Die IRS betrachtet diese Geschäftsreisen Umstände auf einer Fall-für-Fall-Basis, so ist es am besten, mit Ihrem Steuerfachmann zu sprechen, wenn Sie Reisekosten abziehen möchten.
Was qualifiziert als Reisekosten?
Geschäftsreisen pendeln dagegen nicht, wenn sie eine der folgenden Bedingungen erfüllen:
Regulärer Arbeitsplatz. Wenn Sie mindestens einen regulären Arbeitsplatz von zu Hause entfernt haben und Ihre Reise zu einem temporären Arbeitsplatz im selben Gewerbe oder Unternehmen erfolgt, unabhängig von der Entfernung., Im Allgemeinen ist die IRS der Ansicht, dass ein befristeter Arbeitsplatz einer ist, an dem Ihre Beschäftigung voraussichtlich ein Jahr oder weniger dauern wird.
Temporärer Arbeitsplatz. Die Reise ist zu einem temporären Arbeitsplatz außerhalb der Metropolregion, wo Sie leben und normalerweise arbeiten.
Ihr Zuhause ist Ihr Hauptgeschäftssitz und die Reise zu einem anderen Arbeitsplatz im selben Gewerbe oder Geschäft, unabhängig davon, ob dieser Ort regelmäßig oder vorübergehend ist und unabhängig von der Entfernung., Die IRS ist der Ansicht, dass Ihr Zuhause Ihr Hauptgeschäftssitz ist, wenn Sie Ausgaben für die geschäftliche Nutzung Ihres Hauses (nicht als Angestellter) abziehen.
Welche Geschäftsreisekosten kann ich abziehen?,s, für die Nutzung Ihres eigenen Autos oder eines Mietwagens (Sie müssen den persönlichen Gebrauch eines Autos, das nicht abzugsfähig ist, trennen)
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Es ist wichtig, gute Aufzeichnungen zu führen, damit Sie den Geschäftszweck anzeigen und diese Ausgaben abschreiben können.,
IRS Vorschriften über Kostenabzüge für Reisen sind komplex; der Zweck dieses Artikels ist es, Ihnen einige allgemeine Informationen zu geben, aber nicht alle Details der IRS Definitionen und Vorschriften zu decken. Weitere Informationen finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 463-Reise -, Unterhaltungs -, Geschenk-und Autokosten.
Was muss ich wissen, um Fahrtkosten abzuziehen?
Um sich als Selbstbehalt zu qualifizieren, müssen Sie drei Hürden für die Fahrkosten nehmen:
1. Pendelt das Unternehmen?, Ist es eine regelmäßige Hin-und-Her-Situation zur Arbeit? Dauert die Fahrt länger als einen Tag und erfordert eine Übernachtung? Wenn es von zu Hause zur Arbeit geht oder nicht über Nacht, pendelt es und ist nicht als Geschäftsaufwand abzugsfähig.
Dann
2. Gibt es einen bestimmten Geschäftszweck? Können Sie eine kurze Beschreibung der Geschäftstätigkeit schreiben? Zum Beispiel: „Zum Kundenbüro fahren, um einen Vorschlag zu besprechen“ oder „zur Bank gehen, um Geschäftsbelege einzuzahlen.“Wenn Sie einen geschäftlichen Zweck schriftlich angeben können, können Sie Ausgaben abziehen.,
Dann
3. Kann der spezifische Aufwand vollständig abgezogen werden, oder setzt die IRS Grenzen? Die meisten Geschäftskosten sind vollständig abzugsfähig, aber einige sind begrenzt. Zum Beispiel sind Unterhaltungskosten für Unternehmen nicht mehr abzugsfähig (für 2018 und danach) und Essenskosten haben eine Abzugsbegrenzung von 50%.
Was ist für internationale Reisen abzugsfähig?
Business-Kosten für internationale Reisen gelten in besonderer Weise durch die IRS, weil die internationalen Reisen ist länger und es bedeutet nicht in der Lage zu kommen bequem nach Hause., Wenn Sie mindestens eine dieser drei Bedingungen erfüllen können, können Sie möglicherweise alle Ihre internationalen Reisekosten abziehen, auch wenn einige von ihnen für den persönlichen Gebrauch bestimmt sind:
- Die Reise erfordert, dass Sie mindestens eine Woche lang nicht in den USA sind und weniger als 25% der Ausgaben für persönliche Einkäufe ausgegeben haben, oder
- Sie hatten, was die IRS „erhebliche Kontrolle“ über die Reiseroute nennt, oder
- Sie können nachweisen, dass Urlaub keine wichtige Überlegung für die Reise war..,
Wie Sie sehen können, ist diese Kategorie kompliziert, also holen Sie sich die Hilfe eines Steuerfachmanns, bevor Sie versuchen, internationale Reisekosten in Anspruch zu nehmen.
IRS Erläuterungen zu Abzügen für Reisen
Die IRS hat eine einfache Erklärung, wann Transportkosten absetzbar sind (wenn Ihr Haus nicht Ihr Hauptgeschäftsort ist). Weitere Informationen darüber, wie Sie feststellen können, ob Ihr Zuhause Ihr Hauptgeschäftssitz ist, finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 587-Business Use of Your Home.,