Merk: Denne artikkelen er ment å informere våre lesere om business-relaterte bekymringer i Usa. Det er på ingen måte ment å gi juridisk rådgivning eller støtte en bestemt fremgangsmåte. For råd om din spesifikke situasjon, rådfør deg med din juridiske rådgiver.
En av de nødvendige onder kjører en liten bedrift, lønn kan også være en av de mest utfordrende oppgaver du gjør., Med 17% av de ansatte sier de vil slutte jobben sin i løpet av bare ett sent eller unøyaktig lønnsslipp, potensial for å gjøre store skader med et enkelt lønn feilen er reell. For ikke å nevne den kostbare bøter SKATTEMYNDIGHETENE stiller på 40% av små og mellomstore bedrifter hvert år for arbeidsgiveravgift feil.
til Tross for hvor viktig det er å få lønn høyre, mange små bedriftseiere ikke egentlig vet hvordan å gjøre lønn selv. Vi er her for å hjelpe.
Nedenfor finner du en steg-for-steg guide som dekker hvordan å gjøre lønn for en liten bedrift., Vi vil også argumentere for hvorfor en rimelig lønn service er en lønnsom investering.
Trinn 1: Gjelder for en arbeidsgiver identifikasjonsnummer (EIN)
Tenk på din arbeidsgiver identifikasjonsnummer (EIN) som social security-nummer for din bedrift. Det er den unike id-en som SKATTEMYNDIGHETENE vil bruke for arbeidsgiveravgift formål.
Heldigvis, dette trinnet er enkelt. Du kan søke om EIN gratis på IRS nettstedet og motta en i minutter.,
Trinn 2: Bestemme på en lønn planen
Din lønn planen (hvor ofte du betaler ansatte) vil påvirke hvordan du beregne skatt på tilbakeholdt beløp i neste trinn, så nå er det på tide å finne det ut. De fleste land har lover som krever et minimum frekvens som du har til å betale de ansatte, som du kan finne her.,
Så lenge du møte den lovpålagte minimum, men planen er opp til deg, og burde faktor i ansattes preferanser, administrasjon behov og kostnader. For sammenligningen skyld, Bureau of Labor Statistics funnet ut at de fleste private bedrifter i USA velger en annenhver uke eller ukesoversikten.
Trinn 3: Har hver ansatt til å fylle ut Skjemaet W-4
Alle ansatte i din bedrift behov for å fylle ut Skjemaet W-4 fra SKATTEMYNDIGHETENE, også kjent som «Ansattes Forskuddstrekk Sertifikat.,»Dette skjemaet vil fortelle deg hvor mye i føderal inntektsskatt du trenger til å holde tilbake fra hver ansattes lønnsslipp, avhengig av deres inntekt, sivil status, antall pårørende, og andre faktorer.
Hvis en ansatt har problemer med å fylle ut skjemaet, kan du henvise dem til skattetrekk estimator på IRS nettstedet. Hvis du bor i en stat, fylke eller by som avgifter ekstra skatt på inntekt, ansatte trenger å fylle ut disse skjemaene også. Du kan finne en praktisk liste med lenker til hver statens inntekter skatt skjemaet her, og et oversikt over de forskjellige lands skattesats her.,
Når du har alles W-4s, bør du bruke Publikasjonen 15-T for å beregne alle er tilbakeholdt beløp. Følg instruksjonene for enten prosent-metoden eller lønn brakett metode (lønn brakett metoden er enklere), og viser til tabellen som tilsvarer hver ansatt filing status.,
Trinn 4: Beregne brutto og netto lønn
Neste, må du beregne hvor mye hver ansatt vil ta med hjem på sin lønnsslipp og hvor mye du må holde tilbake for skatter og avgifter, støtteordninger og andre fradrag.
sørg for at du er å sette av nok tid hver utbetalingsperiode for å gjøre dette regnestykket til å sørge for at våre ansatte er betalt i tide., Det er også lurt å lage et regneark med denne informasjonen til å automatisere noen av matematikk og holde sikre lønningslister over tid.
Hvordan å beregne brutto lønn
Brutto lønn er mengden av penger en ansatt gjør før du tar ut skatter og fradrag for ting som forsikring. For funksjonærer som gjør minst $35,568 et år, brutto betale regnestykket er enkelt. Rett og slett dele sin årslønn antall betalingsperioder hvert år.,
| Betale planlegge | Antall betalingsperioder per år |
| Ukentlige | 52 |
| annenhver uke | 26 |
| Semimonthly | 24 |
| Månedlige | 12 |
For funksjonærer som gjør mindre enn $35,568 et år, regnestykket er komplisert litt av en ny regel som krever disse arbeiderne skal betales overtid for noen timer jobbet over 40 per uke.,
for Å beregne en lønnede medarbeider overtidsgodtgjørelse:
- Dele sin årslønn 52 uker for å få en ukentlig pris
- Dividere med 40 timer for å få en timepris
- Aukast med 1,5
- Multiplisere med antall timer jobbet over 40 per uke i lønn perioden
for Å beregne brutto lønn for hver time arbeidstakere, er det bare å multiplisere antall arbeidstimer i løpet av de betale periode av sin timepris., Ikke glem å faktoren overtidsgodtgjørelse for timer jobbet over 40 per uke for denne gruppen også, samt noen betalt tid av (PTO) de brukes.
til Slutt, hvis du er belønner ansatte en bonus som en del av sin lønnsslipp eller spre noen tips de har tjent, legge det til nå.
Anta at du har en annenhver uke betale periode og en ansatt som gjør $14 en time. De jobbet 55 timer den første uken av betalingsperioden, og 43 timer i den andre uken av betal-perioden., Det ville bety at de jobbet 80 normal timer og 18 timer overtid (timer over 40 per uke) totalt.
Deres brutto lønn ville være:
(14 x 80) + (14 x 18 x 1,5) = $1,498
Hvordan for å beregne netto betale
Netto lønn er mengden av penger en ansatt faktisk tar hjem når alle fradrag er gjort rede for. Dette er beløpet som vises på deres lønnsslipp.
for Å beregne en ansatt netto lønn, først trekke noen pre-fradrag i skatt fra sine brutto lønn, de mest vanlige som er betaling for helseforsikring., Andre mulige pre-fradrag i skatt omfatter funksjonshemming forsikring, livsforsikring, pendler fordeler, og tradisjonelle 401(k) bidrag. Hvis du ikke er sikker på om er en fordel at du tilbyr en før-skatt-eller post-skattefradrag, se IRS’ Arbeidsgivers Skatt Guide.
Med pre-skattefradrag tatt vare på, det er på tide å trekke fra beløpet du er tilbakeholdt skatt., Ta arbeidstakerens brutto lønn med fradrag for eventuelle pre-fradrag i skatt og trekk følgende:
*Dette antallet er også over hva du skylder som arbeidsgiver for FICA, som vi vil dekke i Trinn 6
til Slutt, ta vare på alle post-fradrag i skatt og kreditter. Lønn garnishments og union kontingent, for eksempel, er post-fradrag i skatt som skal trekkes fra netto lønn. Utgifter refusjoner er post-skattefradrag som skal legges til.
det endelige tallet er en ansatt er sant netto lønn.,
Trinn 5: Betale dine ansatte
Enten gjennom direkte innskudd, papir sjekker, eller uansett annen metode du og dine ansatte har avtalt for betaling, sikre at hver ansatt får sin netto lønn på riktig dag i henhold til lønn planen.
I tillegg, de fleste statene krever arbeidsgivere til å gi de ansatte en lønn stub som bryter ned ulike fradrag. Sjekk dine statens arbeid office nettsted for å lære mer om dine spesifikke behov.,
Uansett hvilken by du bor i, sørg for at du holde detaljerte registreringer av hver lønnsslipp (som det gikk til, for det beløpet, da det ble utstedt, etc.).
Trinn 6: Betale lønn skatt
Dette trinnet er en stor en: betale Onkel Sam. Og det kan bli komplisert, så la oss bryte det ned i deler.
Når du betaler lønn skatt
Hvor ofte du gjøre lønn skatt innskudd avhenger av hvor mye i lønn skatt du har skylder tidligere under det som er kalt «lookback periode.,»Din «lookback periode» avhenger hvis du bruker Skjemaet 941 («Arbeidsgivers Kvartalsvis Federal Tax Return») eller Form 944 («Arbeidsgivers Årlige Federal Tax Return») til å rapportere selskapets skatt til SKATTEMYNDIGHETENE.
de Fleste bedrifter vil bruke Form 941. Bare de med en $1000 eller mindre i årlige federal skatt, eller de som har fått beskjed om å bruke Skjemaet 944 av SKATTEMYNDIGHETENE, vil bruk Skjemaet 944. Hvis du bruker Skjemaet 941, din «lookback periode» er det 12 måneder før 30. juni. For 2020, for eksempel, lookback perioden ville være 1. juli 2018 gjennom juni 30, 2019.,
- Hvis din totale lønn skatt i løpet av denne lookback perioden var $50 000 eller mindre, eller du er en ny arbeidsgiver som ikke har ansatte i løpet av denne lookback periode, må du betale lønn månedlige avgifter. Din skatt er på grunn av den 15. dagen i den påfølgende måneden.
- Hvis din totale lønn skatt i løpet av denne lookback perioden var mer enn $50 000, du betaler lønn skatt semiweekly. Skatter og avgifter fra lønn betalt på lørdag, søndag, mandag eller tirsdag er på grunn av følgende fredag., Skatter og avgifter fra lønn betalt på onsdag, torsdag eller fredag er på grunn av følgende onsdag.
- Hvis noen enkelt lønn kjøre resultater i en lønn skatt forpliktelse på $100.000 eller mer, må du sette inn lønn skatt neste dag, og du må fortsette å gjøre neste dag innskudd for resten av dette året og neste år.
Gjør dette matte før begynnelsen av året hvert år for å sikre at du bruker riktig betalingsplan.,
Den eneste arbeidsgiveravgift utbetalinger som faller utenfor denne tidsplanen er for federal arbeidsledighet avgifter (FUTA) og staten arbeidsledighet avgifter (SUTA). FUTA er på grunn av den siste dagen i den første måneden som følger etter utløpet av kvartalet. SUTA er som regel skyldes kvartalsvis, men det er ikke tilfelle i alle landene, så sjekk din tilstand hjemmeside.,
Hvor mye du skylder i lønn skatt
Når er det på tide å sette lønn skatt, her er hvor mye skylder du:
- beløpene du skattetrekk fra ansatte betale for føderale skatter, og stat, fylke eller by skatt hvis det er aktuelt (se Trinn 4).
- Det beløp du har trukket fra de ansattes betale for Social Security og Medicare (FICA) (se Trinn 4).
- beløpet du skylder som arbeidsgiver for Social Security og Medicare (FICA) (lik FICA beløp du har trukket fra de ansatte).,
- beløpet du skylder i federal arbeidsledighet avgifter (FUTA). Hvis du ikke betaler SUTA (se nedenfor), det er 6% av de første $7,000 av hver ansattes årlige skattepliktig lønn. Hvis du betaler SUTA, denne prisen er redusert til 0,6%.
- beløpet du skylder i staten arbeidsledighet avgifter (SUTA) (priser og lønn baser variere).
Hvordan du skal betale lønn skatt
Du kan betale føderale lønn avgifter online gjennom det Elektroniske Føderal Skatt betalingssystem (EFTPS). Hver stat, fylke og by har sin egen nettside der du kan sette inn skatt du skylder dem.,
Trinn 7: Rapport lønn skatt
Det siste trinnet er å melde din arbeidsgiveravgift utbetalinger til SKATTEMYNDIGHETENE. Her er fordelingen:
- Form 940 («Arbeidsgivers Årlige Federal Arbeidsledighet (FUTA) selvangivelse») er forårsaket av 31. januar året før.
- Form 941 («Arbeidsgivers Kvartalsvis Federal Tax Return») er på grunn av hvert kvartal av den siste dagen i den måned som følger etter utløpet av kvartalet (f.eks., April 30 for 1. kvartal).,
Du kan skrive ut og e-disse skjemaene til SKATTEMYNDIGHETENE ved å følge instruksjonene som finnes i hver form, eller levere dem elektronisk ved bruk av IRS’ e-filen service.
det er det. Du gjorde det. Congrats på å gjøre lønn for en liten bedrift!
Hvorfor en lønn-tjeneste er verdt det
Hvis hele lønn prosessen virker for komplisert til å gjøre manuelt, er det fordi det er det. Og dette er så forenklet som vi kunne gjøre det!
I virkeligheten, hvert trinn i denne prosessen har begrensninger, unntak, og nyanser som kan påvirke hvordan du gjør lønn i en liten bedrift., Vi hadde ikke engang dekker hva gjør du hvis du betaler uavhengige kontraktører, eller hvis du har ansatte i flere stater.
Med så mye arbeid involvert, å ha en lønn programvare system er et must. Ikke bare vil det holde betale poster organisert og sikker, men det vil også automatisere mye av beregninger og innskudd for deg—du sparer dyrebar tid. Klikk på koblingen ovenfor for å raskt sammenligne prisene på ulike topp-karakter lønn programvare alternativer i Programvare Råd er katalogen.,
Hvis du virkelig ønsker å avlaste din lønn stress, skjønt, bør du vurdere en rimelig lønn service. For noen ekstra dollar per ansatt per måned, får du fordelene som kommer med lønn programvare, kombinert med en lønn ekspert som vil ta seg av alt—betalinger, arkivering, rapportering, etc.—samtidig sikre nøyaktighet og overholdelse.,
Hvis det høres bra ut for deg, snakke med en og en av våre kunnskapsrike rådgivere for å få en gratis shortlist av lønn tjenester som passer best for dine behov i dag. Eller sett opp en time for en gratis telefon konsultasjon når det passer best for deg.