Dywidenda stawki podatku w 2020 & 2021

podobnie jak inne zyski i zrealizowane zyski z inwestycji, dochód z dywidendy jest rzeczywiście opodatkowany. Stawka podatku od dywidend zależy jednak od wielu czynników, w tym od dochodu podlegającego opodatkowaniu, rodzaju dywidendy i rodzaju rachunku, na którym znajduje się inwestycja. Oznacza to, że kwota podatku należnego od dywidend może się różnić.

przyjrzyjmy się bliżej różnym czynnikom, które mogą mieć wpływ na to, ile jesteś winien w podatku od dywidend, które zarabiasz każdego roku.,

czy dywidendy są opodatkowane?

krótka odpowiedź na to pytanie brzmi: tak, w większości przypadków dywidendy są opodatkowane. Bardziej kompletna odpowiedź brzmi tak, ale nie zawsze i zależy to od kilku okoliczności. Spójrzmy na kilka wyjątków.

powszechnym wyjątkiem są dywidendy wypłacane z akcji przechowywanych na rachunku emerytalnym, takim jak Roth IRA, tradycyjny IRA lub 401(k). Dywidendy te nie są opodatkowane, ponieważ wszelkie dochody lub zrealizowane zyski kapitałowe uzyskane z tego rodzaju rachunków są zawsze wolne od podatku.,

innym wyjątkiem są dywidendy uzyskane przez każdego, którego dochód podlegający opodatkowaniu mieści się w trzech najniższych amerykańskich federalnych przedziałach podatku dochodowego. W przypadku pojedynczych osób, jeśli twój dochód do opodatkowania w 2020 r. wynosi 40 000 USD lub mniej, lub 80 000 USD lub mniej dla par małżeńskich składających wspólnie wniosek, nie będziesz winien żadnego podatku dochodowego od uzyskanych dywidend. Te liczby wzrosną odpowiednio do 40 400 USD i 80 800 USD w 2021 roku.

istnieją również pewne rodzaje zdarzeń, które wypłacają dywidendę-takie, które nie są opodatkowane; najczęstszym zdarzeniem jest zwrot kapitału., W tym przypadku firma wysyła Ci pieniądze podobnie jak dywidenda, ale jest ona klasyfikowana jako zwrot części zainwestowanego kapitału. Chociaż nie podlega dziś opodatkowaniu, otrzymanie tego rodzaju dywidendy może zwiększyć przyszłe podatki, ponieważ zysk kapitałowy na akcjach jest zwiększany o kwotę otrzymanej dywidendy.

oto konkretny przykład. Jeśli zapłacisz 20 USD za jedną akcję, a firma wyśle Ci 0,50 USD dywidendy sklasyfikowanej jako zwrot kapitału, podstawa kosztów spadnie do 19,50 USD. Jeśli sprzedasz udział w przyszłości dla zysku, to jest to dodatkowe 0$.,50 w zyskach kapitałowych, od których będziesz winien podatki.

Jak ustalić, czy jesteś winien podatek od dywidend z akcji

czy jesteś winien podatek od dywidendy zależy od trzech czynników:

1. rodzaj rachunku inwestycyjnego: możesz być winien podatek od dywidend uzyskanych z akcji przechowywanych na podlegającym opodatkowaniu rachunku maklerskim. Nie będziesz winien podatku od dywidend z akcji przechowywanych na rachunku emerytalnym, takim jak Roth IRA lub 401 (k), lub plan oszczędności uczelni, taki jak plan 529 lub COVERDELL ESA.,Istnieją jednak wyjątki od tego immunitetu podatkowego; niektóre podmioty przejazdowe, takie jak master limited Partnership, mogą tworzyć zobowiązania podatkowe nawet dla kont emerytalnych.
2. Rodzaj dywidendy: stawka podatkowa, jeśli istnieje, zależy częściowo od tego, czy dywidenda jest kwalifikowaną dywidendą, co oznacza, że kwalifikuje się do niższej stawki podatkowej; dywidenda zwykła lub niekwalifikowana, co oznacza, że jest opodatkowana zwykłą stawką podatku dochodowego inwestora; lub dystrybucja nienależąca do opodatkowania, taka jak zwrot kapitału.,
3. Twój dochód podlegający opodatkowaniu: Twój przedział podatkowy częściowo określa stawkę podatkową stosowaną do wszelkich dywidend, które otrzymujesz, czy to kwalifikowanych, czy zwykłych.

oto podsumowanie, kiedy nie zapłacisz podatku od dywidend:

• Jeśli Twoje dochody podlegające opodatkowaniu znajdują się w jednym z trzech najniższych federalnych przedziałów podatku dochodowego i otrzymujesz kwalifikowane dywidendy.
• jeśli dywidendy są uzyskiwane na rachunku odroczonym podatkiem, takim jak jeden z opisanych powyżej, nawet jeśli twój przedział podatkowy nie jest jednym z trzech najniższych.,
• gdyby dywidenda była dywidendą nienależącą do opodatkowania, taką jak zwrot kapitału.

ile podatku jesteś winien od dywidend?

teraz przyjrzyjmy się, ile podatku nalicza się od dywidend, które faktycznie podlegają opodatkowaniu.

dywidendy są opodatkowane w różny sposób w zależności od tego, czy są uważane za dywidendy kwalifikowane, czy zwykłe zgodnie z amerykańskim prawem podatkowym. Aby dywidenda została uznana za kwalifikowaną, musi spełniać dwa główne kryteria:

1. dywidenda musi być wypłacona przez amerykańską korporację z siedzibą w stanie lub terytorium USA lub zagraniczną korporację notowaną na dużej amerykańskiej giełdzie papierów wartościowych., Może to brzmieć tak, jakby obejmowała większość akcji, ale należy pamiętać, że wypłaty z niektórych rodzajów inwestycji nie są traktowane jako kwalifikowane dywidendy. Fundusze Inwestycyjne na rynku nieruchomości (REIT) i niektóre inne podmioty przechodnie, w tym spółki komandytowe, wypłacają wypłaty, które są zazwyczaj opodatkowane jako zwykły dochód, a nie po preferencyjnych stawkach zarezerwowanych dla kwalifikowanych dywidend.
2. musisz być właścicielem akcji wypłacając dywidendę przez ponad 60 dni w określonym 121-dniowym okresie posiadania., 121-dniowy okres rozpoczyna się 60 dni od dnia bez dywidendy akcji, czyli dokładnie 60 dni przed wypłaceniem kolejnej dywidendy. Ten obowiązkowy okres posiadania uniemożliwia przedsiębiorcom uzyskiwanie dochodów uprzywilejowanych podatkowo z akcji, które przechowują tylko przez kilka dni.

dywidendy kwalifikowane są opodatkowane według korzystnych stawek, podczas gdy dywidendy niekwalifikowane lub zwykłe są opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego. Poniższe cztery tabele przedstawiają aktualne stawki podatku naliczone od dywidend kwalifikowanych, w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu i statusu zgłoszenia w 2020 i 2021:

źródło danych: IRS.,

źródło danych: Urząd Skarbowy.

te dwie kolejne tabele przedstawiają stawki podatku naliczone od dywidend zwykłych lub niekwalifikowanych w 2020 i 2021, w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu i statusu zgłoszenia:

źródło danych: IRS.

źródło danych: Urząd Skarbowy.

podsumowując, oto jak dywidendy są opodatkowane, pod warunkiem, że akcje bazowe są przechowywane w rachunku podatkowym:

• kwalifikowane dywidendy są opodatkowane na poziomie 0%, 15% lub 20%, w zależności od poziomu dochodów i statusu zgłoszenia podatkowego.,
• zwykłe (niekwalifikowane) dywidendy i wypłaty podlegające opodatkowaniu są opodatkowane według krańcowej stawki podatku dochodowego, która jest określona przez twoje dochody podlegające opodatkowaniu.

wysoko zarabiający mogą być winni podatek dochodowy od inwestycji netto

oprócz potencjalnie płacenia podatków od dywidend opisanych powyżej, inwestorzy dywidendowi o zmodyfikowanych skorygowanych dochodach brutto powyżej $200,000 (dla pojedynczych podatników) lub $250,000 (dla par małżeńskich składających wspólnie) są również potencjalnie zobowiązani do płacenia podatku dochodowego od inwestycji netto., Podatek ten jest obliczany niezależnie od tego, czy otrzymane dywidendy są klasyfikowane jako kwalifikowane czy zwykłe. Podatek dochodowy od inwestycji netto jest dodatkowym podatkiem 3,8%, który dotyczy dochodów z dywidend (jak również zrealizowanych zysków) i zwiększa efektywną całkowitą stawkę podatku od dywidend i innych dochodów z inwestycji.

jednak nawet z tą dopłatą, dywidendy kwalifikowane są w szczególności opodatkowane znacznie preferencyjnymi stawkami w stosunku do regularnych dochodów., To nie zmniejsza ryzyka inwestowania w akcje bazowe, ale oferuje perspektywę utrzymania więcej ciężko zarobionych zysków dla siebie.

Trendy

• {{ headline}}

The Motley Fool ma politykę ujawniania informacji.