jeśli zarabiasz na angażowaniu się w swoje ulubione hobby-hobby Biznes-możesz być w stanie odliczyć wydatki lub straty związane z hobby od dochodów i obniżyć rachunek podatkowy. Jednak ze względu na zmiany wprowadzone przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu, która weszła w życie w 2018, twoje hobby musi kwalifikować się jako firma, abyś mógł podjąć takie odliczenia. W przeciwnym razie nie dostaniesz żadnych odliczeń.
czym jest biznes hobbystyczny?,
firmy hobbystyczne są zazwyczaj prowadzone z domu (wynajęcie biura byłoby zbyt drogie) i często opierają się na działalności pół-rekreacyjnej bliskiej i bliskiej właścicielowi, dzięki czemu zyskują przydomek „firmy hobbystyczne.”Istnieje tyle rodzajów działalności hobbystycznej, ile jest hobby. Studio biżuterii w piwnicy, zespół jazzowy do wynajęcia i firma renowacyjna z antykami mogą się kwalifikować.
często hobby lub biznes uboczny człowieka jest pracą z miłości, a nie wiarygodnym źródłem dochodu., Dzieje się tak najczęściej, gdy właściciel firmy lub freelancer ma inne środki wsparcia finansowego-takie jak zwykła praca lub pracujący małżonek-które skutecznie finansują mikrobusiness.
odliczenie od dochodu strat Hobby
nierentowna firma może być ulgą podatkową. Więc jeśli kochasz to ,co robisz (jak zwykle ma to miejsce w biznesie hobby), może to mieć sens, aby trzymać się swojej firmy, nawet jeśli zarabia niewiele lub nie ma pieniędzy.,
Jeśli masz inne źródło dochodu, możesz wykorzystać straty z działalności hobbystycznej – w tym wydatki i odliczenia od kosztów zakupu aktywów – aby zrekompensować inne dochody podlegające opodatkowaniu. Odliczenie tych strat może nie tylko obniżyć kwotę dochodu, od którego należne są podatki, ale także obniżyć Cię do niższego przedziału podatkowego.
przykład. Reza i Kay są małżeństwem i składają wspólny zeznanie podatkowe. Reza zarabia 80 000 dolarów rocznie w swojej pracy. Kay postanawia przekształcić swoją pasję do roślin w biznes., Po wydaniu 10 000 dolarów na sprzęt i pozwolenia, sprzedaje rośliny warte 200 dolarów.
silver lining dla Kay i Rezy pojawia się w czasie podatkowym, kiedy odliczają stratę w wysokości 9800 USD od ich wspólnego dochodu podlegającego opodatkowaniu w wysokości 80 000 USD. Poprzez zmniejszenie ich wspólnego dochodu podlegającego opodatkowaniu do $70,200, nie tylko są opodatkowane od mniej dochodów, ale ich górny przedział podatkowy jest obniżony z 22% do 12%.
oczywiście większość przedsiębiorców wolałaby zarabiać, zarabiając zdrowy zysk, niż pobierać ulgi podatkowe, ponieważ ich firma traci pieniądze., Oszczędności wynikające z ulgi podatkowej nie zawsze uzasadniają kontynuowanie działalności marginalnej lub jej utratę. Ale oszczędności podatkowe zdecydowanie mogą mieć znaczenie, gdy decydujesz, czy warto wydawać pieniądze na swoje hobby.
udowadnianie, że Twoje Hobby to biznes
haczyk polega na tym, że tylko firmy działające w dobrej wierze mogą odliczyć swoje straty od innych dochodów-nie możesz odliczać strat z ulubionych działań, tylko z legalnego, motywowanego zyskiem biznesu., Jeśli IRS zdecyduje, że oddajesz się hobby, zamiast próbować zarobić zysk, nie pozwoli Ci to odliczyć strat biznesowych. Rzeczywiście, nie masz żadnych dedukcji dla hobby. W przeszłości możesz odliczyć wydatki hobbystyczne do dochodu hobbystycznego jako osobiste odliczenia szczegółowe w zakresie, w jakim przekroczyły one 2% skorygowanego dochodu brutto. Ale ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu wyeliminowała to odliczenie w latach 2018-2025.,
jeśli konsekwentnie wykorzystujesz swoją firmę jako ulgę podatkową, odliczając straty od innych dochodów rok po roku, prawdopodobnie przyciągniesz uwagę IRS. Upewnij się, że IRS uzna twoje przedsięwzięcie za prawdziwy biznes, zanim zaczniesz ubiegać się o odliczenia kosztów projektów artystycznych lub kolekcji samochodów zabawek.
decydującym czynnikiem decydującym o tym, czy firma jest legalna, jest to, czy działalność jest zaangażowana „dla zysku.”Innymi słowy, musisz udowodnić urzędowi skarbowemu, że próbujesz-niekoniecznie udając – zarobić na swoim przedsięwzięciu., IRS wykorzystuje kilka różnych kryteriów do decydowania, czy Twoja firma naprawdę ma motyw zysku.
test „3 z 5″. Jeden z popularnych testów określających motyw zysku nazywa się testem” 3-of-5″. Jeśli Twoja firma osiągnęła zysk w dowolnych trzech z ostatnich pięciu kolejnych lat, zakłada się, że ma motyw zysku. Oznacza to, że jeśli ubiegasz się o stratę za trzeci rok z rzędu po rozpoczęciu działalności, możesz poprosić o audyt.
inne sposoby udowodnienia, że Twoja firma jest legalna. Podczas gdy IRS daje dużo wagi do testu 3-of-5, to nie jest rozstrzygające., Możesz użyć praktycznie każdego rodzaju dowodów, aby pokazać, że próbujesz zarabiać pieniądze. Strona internetowa, dobrze utrzymany zestaw książek, oddzielne konto bankowe firmy, aktualne licencje i zezwolenia na prowadzenie działalności gospodarczej, szczegółowy biznesplan oraz reklamy lub inne działania marketingowe pomogą przekonać audytora IRS, że Twoja działalność naprawdę jest biznesem.
zgodność z lokalnymi przepisami biznesowymi
wiele miast wymaga od każdej lokalnej firmy uzyskania zaświadczenia o rejestracji podatkowej., Technicznie, zasada ta ma zastosowanie do każdej działalności zarabiania pieniędzy-nawet jeśli nie zamierzasz ubiegać się o federalne lub stanowe odliczenia podatkowe dla swojej działalności hobbystycznej. Ponadto, jeśli sprzedajesz towary (takie jak biżuteria domowej roboty), Twoja sprzedaż będzie podlegać stanowym podatkom od sprzedaży, co oznacza, że będziesz musiał ubiegać się o ” zezwolenie sprzedawcy.”
w praktyce wiele mikrobusinesses-tak małych, że słowo „biznes” wydaje się przesadne-może być w stanie latać pod radarem tych agencji., Pamiętaj jednak, że w zależności od lokalnych przepisów możesz zostać ukarany, jeśli zostaniesz przyłapany na prowadzeniu działalności bez licencji lub zezwoleń wymaganych przez twoje władze stanowe lub lokalne. Kary te mogą obejmować grzywny i wszelkie podatki zwrotne, które mają zastosowanie.
ponadto uzyskanie niezbędnych licencji i zezwoleń pomoże pokazać urzędowi skarbowemu, że naprawdę prowadzisz firmę. Więcej informacji można znaleźć w sekcji Licencje Nolo &.,
aby uzyskać szczegółowe informacje na temat wszystkich odliczeń można ubiegać się o domu biznesu, Uzyskać Home Business odliczenia podatku: zachować to, co zarabiasz, Stephen Fishman (Nolo).