ile pieniędzy powinno trafić do poborcy podatkowego po śmierci?
getty
Internal Revenue Service ogłosił dziś oficjalne limity podatku od nieruchomości i darowizn na 2021: zwolnienie z podatku od nieruchomości i darowizn wynosi $11.7 mln na osobę, w porównaniu z $11.58 mln w 2020. Oznacza to, że osoba fizyczna może pozostawić spadkobiercom 11,7 miliona dolarów i nie płacić federalnego podatku od nieruchomości ani podatku od darowizn, podczas gdy małżeństwo może chronić $ 23.,4 miliony.
ale co jeśli były wiceprezydent Joe Biden zostanie wybrany na prezydenta? Może to oznaczać koniec oszałamiająco wysokiej kwoty zwolnienia z podatku od nieruchomości i darowizn uchwalonej w ramach reformy podatkowej podpisu prezydenta Donalda Trumpa. Korekta podatkowa Trumpa podwoiła kwotę zwolnienia podstawowego w wysokości 5 milionów USD na osobę do 10 milionów USD, od 2019 do końca roku 2025, przy zryczałtowanej stawce podatkowej w wysokości 40%. (10 milionów dolarów jest indeksowane dla inflacji; to stanowi 11,7 miliona dolarów.)., W przeciwieństwie do tego, krytykując obniżkę podatku Trumpa jako darowiznę dla bogatych i powołując się na nierówności ekonomiczne, Biden zaproponował przywrócenie podatków od nieruchomości i prezentów do poziomu z 2009 roku: 3,5 miliona dolarów na osobę za podatek od nieruchomości, 1 miliona dolarów za podatek od prezentów i najwyższą stawkę 45%.
Urząd Skarbowy ogłosił nowe, skorygowane o inflację numery w REP.Proc. 2020-45. Współpracownik Forbesa Kelly Phillips Erb ma wszystkie szczegóły dotyczące przedziałów podatkowych 2021,standardowych kwot odliczeń i innych. Mamy wszystkie szczegóły dotyczące limitów kont emerytalnych 2021, w tym wyższy limit 401(k) o wartości 58 000 USD.,
Jeśli jesteś bogaty i martwisz się o kwoty zwolnienia z podatku od nieruchomości i darowizn, nadszedł czas, aby rozpocząć plan darowizny. Urząd Skarbowy sfinalizował w zeszłym roku przepisy mówiące, że nie wycofa dożywotnich prezentów, jeśli / kiedy zwolnienie zostanie obniżone.
roczna kwota wykluczenia prezentów na 2021 r.pozostaje taka sama na poziomie 15 000 USD, zgodnie z zapowiedzią IRS. Oznacza to, że możesz rozdać $15,000 tylu osobom-Twoim dzieciom, wnukom, ich małżonkom-ile chcesz, bez federalnych konsekwencji podatkowych., Mąż i żona mogą zrobić $ 15,000 prezentów, podwajając wpływ. Osobno możesz dokonywać nieograniczonych płatności bezpośrednich za koszty leczenia i czesnego.
Kiedy robisz zaawansowane planowanie nieruchomości—Dokonywanie prezentów przekraczających $15,000 roczne prezenty wykluczenia—używasz dar życia/zwolnienie z podatku od nieruchomości. Dzięki nowym liczbom 2021 para, która zużyła każdy dolar zwolnienia przed podwyżką, ma kolejną wartość zwolnienia w wysokości 240 000 USD, aby przejść na wolne od podatku. Dla ludzi, którzy martwią się, że to dużo do zaoferowania, istnieją nowe fundusze majątkowe na życie małżeńskie (aka Listwy)., Są to również sprawdzone przez IRS zaawansowane strategie zamrożenia nieruchomości, takie jak trusty rentowe zatrzymane przez grantora (GRATs) i Sprzedaż ratalna trustom grantora, w których rozdajesz plusy aktywów przeniesionych do trust taxfree. Aby uzyskać wskazówki dotyczące planowania, zobacz trusty w erze Trumpa.
pamiętaj, że liczba 23,4 miliona na parę nie jest automatyczna. Nieograniczone odliczenie małżeńskie pozwala pozostawić całość lub część majątku żyjącemu małżonkowi bez federalnego podatku od nieruchomości., Ale aby skorzystać z niewykorzystanego zwolnienia zmarłego współmałżonka—ruch zwany ” przenośnością— – musisz wybrać go w zeznaniu podatku od nieruchomości pierwszego współmałżonka, który umrze, nawet jeśli podatek nie jest należny. Problem polega na tym, że jeśli nie wiesz, czym jest przenośność i jak ją wybrać, możesz zostać uderzony zaskakującą ustawą federalną o podatku od nieruchomości.
i zauważ, że jeśli mieszkasz w jednym z 17 stanów lub Dystryktu Kolumbii, które nakładają oddzielne podatki od nieruchomości i / lub spadków, stawką jest jeszcze więcej, a podatki od śmierci czasami zaczynają się od pierwszego dolara nieruchomości(Zobacz, gdzie nie umrzeć w 2021).,
oto spojrzenie na federalny podatek od nieruchomości/zwolnienie z podatku od darowizn na przestrzeni lat, zgodnie z centrum polityki podatkowej:
2021: $11.7 million/$11.7 million
2018: $11.18 million/$11.18 million
2011: $5 million/$5 million
2009: $3.5 million/$1 million
2008: $2 million/$1 million
2003: $1 million/$1 million
Czytaj dalej:
podwyżki podatku od śmierci Państwa Krosno: gdzie nie umrzeć w 2021
nowa większa ulga charytatywna na 2021
odliczenie kosztów medycznych ulga podatkowa na 2021 to duża wygrana dla seniorów