Rückforderung

Was Ist eine Rückforderung?

Ein Clawback ist eine vertragliche Bestimmung, bei der bereits an einen Arbeitnehmer gezahltes Geld an einen Arbeitgeber oder Wohltäter zurückgegeben werden muss, manchmal mit einer Strafe.

Viele Unternehmen verwenden Clawback-Richtlinien in Mitarbeiterverträgen für Incentive-basierte Bezahlung wie Boni. Sie werden am häufigsten in der Finanzindustrie verwendet. Die meisten Clawback Bestimmungen sind nicht verhandelbar. Clawbacks werden in der Regel als Reaktion auf Fehlverhalten, Skandale, schlechte Leistung oder einen Rückgang der Unternehmensgewinne verwendet.,

Clawbacks verstehen

Nach der Finanzkrise von 2008 sind Clawback-Klauseln häufiger geworden, da sie es Unternehmen ermöglichen, Incentive-Zahlungen von CEOs abzudecken, wenn Fehlverhalten oder Abweichungen in den Finanzberichten des Unternehmens vorliegen.

Clawbacks werden auch in Mitarbeiterverträge geschrieben, damit Arbeitgeber Boni und andere anreizbasierte Zahlungen kontrollieren können. Der Clawback fungiert als eine Form der Versicherung, wenn das Unternehmen auf eine Krise wie Betrug oder Fehlverhalten reagieren muss oder wenn das Unternehmen einen Gewinnrückgang sieht., Der Arbeitnehmer muss auch Gelder zurückzahlen, wenn der Arbeitgeber der Meinung ist, dass seine Leistung schlecht war.

Clawbacks unterscheiden sich von anderen Rückerstattungen oder Rückzahlungen, da sie oft mit einer Strafe verbunden sind. Mit anderen Worten, ein Arbeitnehmer muss dem Arbeitgeber zusätzliche Mittel zahlen, falls der Clawback in Kraft tritt.

Clawback-Bestimmungen verhindern, dass Personen falsche Informationen verwenden, und werden verwendet, um ein Gleichgewicht zwischen der Entwicklung der Gemeinschaft und dem Wohlergehen der Unternehmen herzustellen., Sie können beispielsweise dazu beitragen, den Missbrauch von Buchhaltungsinformationen durch Mitarbeiter der Finanzbranche zu verhindern.

Clawbacks gelten als wichtiger Bestandteil des Geschäftsmodells, da sie dazu beitragen, das Vertrauen von Investoren und der Öffentlichkeit in ein Unternehmen oder eine Branche wiederherzustellen. Zum Beispiel haben Banken nach der Finanzkrise Clawback-Bestimmungen eingeführt, um zukünftige Fehler ihrer Führungskräfte zu korrigieren.,

Besondere Überlegungen

Clawbacks und Executive Compensation

Das erste Bundesgesetz, das Clawbacks von Executive Pay erlaubte, war das Sarbanes-Oxley Act von 2002. Es sieht Clawbacks von Boni und anderen anreizbasierten Vergütungen für CEOs und CFOs vor, falls Fehlverhalten des Unternehmens—nicht unbedingt der Führungskräfte selbst-dazu führt, dass die finanzielle Leistung wiederhergestellt wird.,

Das Emergency Economic Stabilization Act von 2008, das im folgenden Jahr geändert wurde, ermöglicht es, Boni und anreizbasierte Vergütungen an eine Führungskraft oder die nächsten 20 bestbezahlten Mitarbeiter zurückzuzahlen. Dies gilt in Fällen, in denen die Finanzergebnisse als ungenau befunden wurden, unabhängig davon, ob ein Fehlverhalten vorliegt. Das Gesetz gilt nur für Unternehmen, die Fonds des Troubled Asset Relief Program (TARP) erhalten haben.,

Im Juli 2015 würde eine vorgeschlagene Securities and Exchange Commission (SEC)-Regel im Zusammenhang mit dem Dodd-Frank Act von 2010 es Unternehmen ermöglichen, Incentive-basierte Vergütungen für Führungskräfte im Falle einer buchhalterischen Neubewertung zurückzufordern. Der Clawback beschränkt sich auf den Überschuss dessen, was unter den restated Results gezahlt worden wäre. Die Regel würde von den Börsen verlangen, dass Unternehmen, die keine solchen Clawback-Bestimmungen in ihre Verträge schreiben, von der Notierung ausgeschlossen werden. Diese Regel muss noch genehmigt werden.,

Clawbacks in Private Equity

Der Begriff Clawback findet sich auch in einigen anderen Einstellungen. Im Bereich Private Equity bezieht sie sich auf das Recht der Kommanditisten, einen Teil der übertragenen Anteile der allgemeinen Partner zurückzufordern, wenn nachfolgende Verluste bedeuten, dass die allgemeinen Partner eine übermäßige Entschädigung erhalten haben.

Clawbacks werden berechnet, wenn ein Fonds liquidiert wird. Medicaid kann die Kosten für die Betreuung verstorbener Patienten zurückfordern., In einigen Fällen beziehen sich Clawbacks möglicherweise nicht einmal auf Geld-Anwälte können privilegierte Dokumente zurückklauen, die während der elektronischen Entdeckung versehentlich umgedreht wurden.

Beispiele für Clawback-Bestimmungen

Mehrere vorgeschlagene und erlassene Bundesgesetze ermöglichen Clawbacks von Executive Compensation auf der Grundlage von Betrug oder Buchhaltungsfehler., Unternehmen können auch Clawback-Bestimmungen in Mitarbeiterverträge schreiben, unabhängig davon, ob solche Bestimmungen gesetzlich vorgeschrieben sind oder nicht, damit sie bereits ausgezahlte Boni zurücknehmen können.

Es gibt jedoch viele Beispiele für Clawbacks, die von Unternehmen, Versicherungen und der Bundesregierung verwendet werden. Nachfolgend finden Sie einige der gängigsten Clawback-Bestimmungen, die heute in Kraft getreten sind:

• Executive Compensation: Clawbacks können verwendet werden, wenn eine Führungskraft gegen eine Vereinbarung verstößt, Informationen missbraucht oder für einen Wettbewerber arbeitet.,
• Lebensversicherung: Eine Bestimmung könnte vorschreiben, dass die Police gekündigt wird und Zahlungen zurückgegeben werden müssen.
• Dividenden: Diese können unter Umständen zurückgekrallt werden.
• Regierungsverträge: Auftragnehmer können Clawbacks unterliegen, wenn einige Anforderungen des Vertrages nicht erfüllt sind.
• Medicaid: Medicaid kann alle Gelder zurückfordern, die für die Pflege eines Medicaid-Empfängers nach seinem Tod gezahlt wurden.
• Renten: Unternehmen können Renten zurückfordern, wenn es Hinweise auf Betrug oder Missbrauch von Informationen durch den Rentner gibt.,