Wenn Sie einen Gewinn aus Ihrem Lieblingshobby-einem Hobbygeschäft-erzielen, können Sie möglicherweise Ihre hobbybezogenen Ausgaben oder Verluste von Ihrem Einkommen abziehen und senken Sie Ihre Steuerrechnung. Aufgrund von Änderungen, die durch das 2018 in Kraft getretene Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze geschaffen wurden, muss sich Ihr Hobby jedoch als Geschäft für Sie qualifizieren, um solche Abzüge vorzunehmen. Andernfalls erhalten Sie überhaupt keine Abzüge.
Was ist ein Hobby-Geschäft?,
Hobby Unternehmen sind in der Regel von zu Hause aus (die Anmietung eines Büros wäre zu teuer) und basieren oft auf semi-Freizeit-Aktivitäten, die Nähe und Liebe der Besitzer, so verdienen Sie den Spitznamen „hobby Unternehmen.“Es gibt so viele Arten von Hobbyunternehmen wie Hobbys. Ein Schmuckstudio im Keller, eine Jazz-Band zu mieten, und ein Antiquitätengeschäft könnten alle qualifizieren.
Oft ist das Hobby oder Nebengeschäft einer Person eher eine Liebesarbeit als eine zuverlässige Einnahmequelle., Dies ist meistens der Fall, wenn der Geschäftsinhaber oder Freiberufler andere Mittel zur finanziellen Unterstützung hat-wie einen regulären Job oder einen arbeitenden Ehepartner -, die das Mikrobusiness effektiv unterschreiben.
Hobby-Verluste von Ihrem Einkommen abziehen
Ein unrentables Geschäft kann ein Steuerhinterzieher sein. Wenn Sie also lieben, was Sie tun (wie es normalerweise in einem Hobbygeschäft der Fall ist), kann es für Sie sinnvoll sein, bei Ihrem Unternehmen zu bleiben, obwohl es wenig oder kein Geld macht.,
Wenn Sie eine andere Einnahmequelle haben, können Sie möglicherweise die Verluste aus Ihrem Hobbygeschäft-einschließlich Ihrer Ausgaben und Abzüge für die Kosten der von Ihnen gekauften Vermögenswerte-verwenden, um Ihr anderes zu versteuerndes Einkommen auszugleichen. Der Abzug dieser Verluste kann nicht nur die Höhe des Einkommens senken, auf dem Steuern geschuldet sind, sondern Sie auch in eine niedrigere Steuerklasse fallen lassen.
Beispiel. Reza und Kay sind verheiratet und reichen eine gemeinsame Steuererklärung ein. Reza verdient $ 80.000 pro Jahr an seinem Job. Kay beschließt, ihre Leidenschaft für Pflanzen in ein Geschäft zu verwandeln., Nachdem sie 10.000 US-Dollar für Ausrüstung und Genehmigungen ausgegeben hat, verkauft sie Pflanzen im Wert von 200 US-Dollar.
Der Silberstreif für Kay und Reza kommt zur Steuerzeit, wenn sie den $9.800 Verlust von ihrem gemeinsamen steuerpflichtigen Einkommen von $80.000 abziehen. Durch die Reduzierung ihres gemeinsamen steuerpflichtigen Einkommens auf $ 70,200 werden sie nicht nur auf weniger Einkommen besteuert, sondern ihre oberste Steuerklasse wird von 22% auf 12% reduziert.
Natürlich würden die meisten Unternehmer lieber Geld verdienen, indem sie einen gesunden Gewinn erzielen, als Steuerabzüge zu nehmen, weil ihr Unternehmen Geld verliert., Und die Einsparungen, die durch eine Steuerreform ermöglicht werden, rechtfertigen nicht immer die Fortsetzung eines marginalen oder verlorenen Geschäfts. Aber die Steuerersparnisse können definitiv einen Unterschied machen, wenn Sie entscheiden, ob es sich lohnt, weiterhin Geld für Ihr Hobby auszugeben.
Beweisen, dass Ihr Hobby ein Geschäft ist
Der Haken ist, dass nur gutgläubige Unternehmen ihre Verluste von ihren anderen Einnahmen abziehen können-Sie dürfen keine Verluste von Ihren Lieblingsaktivitäten abziehen, nur von einem legitimen, gewinnorientierten Geschäft., Wenn die IRS entscheidet, dass Sie sich einem Hobby hingeben, anstatt zu versuchen, einen Gewinn zu erzielen, können Sie Ihre Geschäftsverluste nicht abziehen. In der Tat erhalten Sie überhaupt keine Abzüge für Hobbys. In der Vergangenheit konnten Sie Hobbyausgaben bis zu Hobbyeinkommen als persönliche aufgeschlüsselte Abzüge abziehen, sofern sie 2% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens überstiegen. Das Tax Cuts and Jobs Act beseitigte diesen Abzug jedoch von 2018 bis 2025.,
Wenn Sie Ihr Unternehmen konsequent als Steuerschutz nutzen und Ihre Verluste Jahr für Jahr von Ihrem anderen Einkommen abziehen, werden Sie wahrscheinlich die Aufmerksamkeit der IRS auf sich ziehen. Stellen Sie sicher, dass die IRS Ihr Unterfangen als echtes Geschäft betrachtet, bevor Sie Abzüge für die Kosten Ihrer Kunstprojekte oder Spielzeugautos verlangen.
Der entscheidende Faktor bei der Bestimmung, ob ein Unternehmen legitim ist, ist, ob die Aktivität „for profit“ ausgeübt wird.“Mit anderen Worten, Sie müssen der IRS beweisen, dass Sie versuchen-nicht unbedingt erfolgreich -, mit Ihrem Unternehmen Gewinn zu erzielen., Die IRS verwendet verschiedene Kriterien, um zu entscheiden, ob Ihr Unternehmen wirklich ein Gewinnmotiv hat oder nicht.
Der“ 3-von-5 “ – Test. Ein beliebter Test zur Bestimmung des Gewinnmotivs wird als „3-von-5“ – Test bezeichnet. Wenn Ihr Unternehmen in drei der letzten fünf aufeinanderfolgenden Jahre einen Gewinn erzielt hat, wird davon ausgegangen, dass es ein Gewinnmotiv hat. Dies bedeutet, dass, wenn Sie einen Verlust für das dritte Jahr direkt nach der Gründung Ihres Unternehmens geltend machen, Sie können ein Audit einladen.
Andere Möglichkeiten, Ihr Unternehmen zu beweisen, ist legitim. Während die IRS dem 3-von-5-Test viel Gewicht verleiht, ist es nicht schlüssig., Sie können praktisch jede Art von Beweisen verwenden, um zu zeigen, dass Sie versuchen, Geld zu verdienen. Eine Website, eine gut gepflegte Reihe von Büchern, ein separates Geschäftsbankkonto, aktuelle Geschäftslizenzen und Genehmigungen, detaillierter Geschäftsplan, und Werbung oder andere Marketingbemühungen helfen dabei, einen IRS-Auditor davon zu überzeugen, dass Ihre Aktivität wirklich ein Geschäft ist.
Einhaltung der lokalen Geschäftsregeln
In vielen Städten muss jedes lokale Unternehmen eine Steuerregistrierungsbescheinigung erhalten., Technisch gilt diese Regel für jede geldverdienende Aktivität-auch wenn Sie keine Bundes-oder Landessteuerabzüge für Ihr Hobby-Geschäft geltend machen wollen. Wenn Sie Waren (z. B. hausgemachten Schmuck) verkaufen, unterliegen Ihre Verkäufe staatlichen Verkaufssteuern, was bedeutet, dass Sie eine „Verkäufererlaubnis“ beantragen müssen.“
In der Praxis könnten viele Mikrobusinessen-so klein, dass das Wort „Geschäft“ übertrieben erscheint-unter dem Radar dieser Agenturen fliegen., Beachten Sie jedoch, dass Sie abhängig von Ihren lokalen Regeln bestraft werden können, wenn Sie ohne die von Ihrem Bundesstaat oder Ihren lokalen Regierungen erforderlichen Lizenzen oder Genehmigungen Geschäfte tätigen. Diese Strafen können Bußgelder und eventuell anfallende Steuern umfassen.
Darüber hinaus erhalten die notwendigen Lizenzen und Genehmigungen wird dazu beitragen, die IRS zeigen, dass Sie wirklich ein Unternehmen führen. Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt Lizenzen & von Nolo.,
Für detaillierte Informationen zu allen Abzügen, die Sie für ein Heimgeschäft geltend machen können, erhalten Sie Home Business Tax Abzüge: Behalten Sie, was Sie verdienen, von Stephen Fishman (Nolo).