Business Rejseudgifter vs. transportudgifter – Hvad's Fradragsberettigede?

driver din virksomhed en rejseudgift eller en pendlingsudgift? Hvis det er forretningsrejser, er det fradragsberettiget som en forretningsudgift. Hvis det pendler, er det ikke fradragsberettiget. IRS skelner mellem pendling og forretningsrejser; pendlingsudgifter er kun tilladt i specifikke tilfælde, mens forretningsrejseudgifter normalt er tilladt inden for grænser.

Hvad er forretningsrejser?,

Business travel er en samlet kategori af udgifter omfatter udgifter til virksomhedsejere og ansatte til erhvervsmæssige formål:

• at Køre til business-steder, som at køre på kundens kontor, for at afhente kontorartikler, eller til et møde på en restaurant
• langdistance-rejser med fly, tog, eller bil til business-steder, herunder rejse til en business konference eller at mødes med en kunde på en placering på tværs af land

IRS giver virksomhederne mulighed for at fradrage udgifter til forretningsrejser med ejere og medarbejdere.,

Hvad er pendlingsudgifter?

afstanden mellem dit hjem og dit arbejdssted er din pendling, og den tid, du bruger på at køre mellem hjem og arbejde, uanset hvor langt, er din pendlingsafstand. IRS siger, at daglige rejser generelt ikke tillader fradrag for pendlingsudgifter. Tænk på det på denne måde: alle har brug for at komme på arbejde, medarbejdere og virksomhedsejere ens, så denne udgift er ikke en del af din virksomhed.

pendlingsudgifter kaldes “daglige rejseudgifter”, og disse er normalt ikke fradragsberettigede som forretningsudgifter., En undtagelse er daglig rejse til og fra en “midlertidig arbejdsstation uden for hovedstadsområdet, hvor du bor.”For eksempel, hvis du bor i Davenport, io .a, og du kører hver dag til Cedar Rapids, io .a (80 miles) hver dag, kan du muligvis fratrække denne kørselsudgift. Men vær opmærksom på, at udtrykket “storbyområde” kan være tvivlsomt. Udtrykket “midlertidig” er generelt accepteret af IRS som varer et år eller mindre.,

i en skattesag rejste en selvstændig virksomhedsejer hver dag fra hjemmet til midlertidige arbejdspladser op til 96 miles væk og hjem igen hver nat. Det er en lang pendling, men det er stadig pendling, ikke rejser. Skatteretten sagde, at arbejdstagerens hjem og de midlertidige arbejdspladser alle var inden for det generelle hovedstadsområde i en stor Midtvestby, så turene pendlede .,

hvad kvalificerer som en rejse udgift?

forretningsrejser er på den anden side ikke pendling, hvis den opfylder en af følgende betingelser:

regelmæssig arbejdssted. Hvis du har mindst en almindelig arbejdsplads væk fra dit hjem, og din rejse er til en midlertidig arbejdsplads i samme branche eller virksomhed, uanset afstanden., Generelt mener IRS, at en midlertidig arbejdsplads er en, hvor din ansættelse forventes at vare et år eller mindre.

midlertidigt arbejde placering. Rejsen er til en midlertidig arbejdsplads uden for hovedstadsområdet, hvor du bor og normalt arbejder.

dit hjem er Dit hovedforretningssted, og den rejse er til et andet arbejdssted i samme branche eller virksomhed, uanset om denne placering er regelmæssig eller midlertidig, og uanset afstand., IRS mener, at dit hjem er dit primære forretningssted, hvis du trækker udgifter til forretningsbrug af dit hjem (ikke som medarbejder).

hvilke forretningsrejseudgifter kan jeg fradrage?,s, til brug i din egen bil eller leje en bil (du skal adskille personlig brug af en bil, som ikke er fradragsberettiget)

IRS-regler om omkostningsfradrag for rejser er komplekse; formålet med denne artikel er at give dig nogle generelle oplysninger, men ikke at dække alle detaljerne i IRS-definitionerne og-reglerne. For flere detaljer, se IRS publikation 463-rejse, underholdning, gave, og bil udgifter.

Hvad skal jeg vide for at fratrække Køreudgifter?

for at kvalificere sig som en fradragsberettiget udgift er der tre forhindringer, du skal hoppe for kørselsudgifter:

1. Kører virksomheden pendling?, Er det en regelmæssig frem og tilbage til arbejdssituationen? Tager køreturen længere end en dag, hvilket kræver en overnatning? Hvis det er hjemme-til-arbejde eller ikke en overnatningssituation, er det pendling, og det er ikke fradragsberettiget som en forretningsudgift.

derefter

2. Er der et specifikt forretningsformål? Kan du skrive en kort beskrivelse af forretningsaktiviteten? For eksempel: “kørsel til klientkontoret for at diskutere et forslag” eller “gå til banken for at deponere forretningsindtægter.”Hvis du kan vise et forretningsformål skriftligt, kan du fratrække udgifter.,

derefter

3. Kan den specifikke udgift trækkes fuldt ud, eller pålægger IRS grænser? De fleste forretningsudgifter er helt fradragsberettigede, men nogle er begrænsede. For eksempel er underholdningsudgifter ikke længere fradragsberettigede for virksomheder (for 2018 og efter), og måltidsudgifter har en fradragsgrænse på 50%.

Hvad er fradragsberettiget for internationale rejser?

Forretningsudgifter til internationale rejser betragtes på en særlig måde af IRS, fordi internationale rejser er længere, og det betyder ikke at kunne komme hjem nemt., Hvis du kan opfylde mindst én af disse tre betingelser, kan du være i stand til at trække alle dine internationale rejseudgifter, selv om nogle af dem er til personlig brug:

• turen kræver, at du skal være ude af USA i mindst en uge, og du brugt mindre end 25% af udgifter til personlige indkøb, eller
• Du havde, hvad IRS kalder “væsentlig kontrol” over den rejseplan, eller
• Du kan bevise, at ferie ikke var en vigtig overvejelse for turen.,

som du kan fortælle, er denne kategori kompliceret, så få hjælp fra en skat professionel, før du forsøger at kræve internationale rejseudgifter.

IRS forklaringer på fradrag for rejser

IRS har en enkel forklaring på, hvornår transportudgifter er fradragsberettigede (hvis dit hjem ikke er dit primære forretningssted). Se IRS-publikation 587-forretningsbrug af dit hjem for mere information om, hvordan du bestemmer, om dit hjem er dit primære forretningssted.,