¿Su empresa está generando un gasto de viaje o un gasto de desplazamiento? Si se trata de viajes de negocios, es deducible como un gasto de negocios. Si se trata de desplazamientos, no es deducible. El IRS hace una distinción entre desplazamientos y viajes de negocios; los gastos de desplazamiento solo se permiten en casos específicos, mientras que los gastos de viaje de negocios generalmente se permiten, dentro de límites.
¿qué es un viaje de negocios?,
Los viajes de negocios son una categoría general de gastos que incluye los gastos para Propietarios de negocios y empleados con fines comerciales:
- conducir a ubicaciones comerciales, como conducir a la oficina de un cliente, recoger suministros de oficina o para una reunión en un restaurante
- viajes de larga distancia en avión, tren o automóvil a ubicaciones comerciales, incluidos viajes a una conferencia de negocios o reunirse con un cliente en una ubicación en todo el país
El IRS permite a las empresas deducir los gastos de viaje de negocios de propietarios y empleados.,
¿qué son los gastos de desplazamiento?
la distancia entre su casa y su lugar de trabajo es su viaje diario, y el tiempo que pasa conduciendo entre casa y trabajo, no importa cuán lejos, es su distancia de viaje diario. El IRS dice que los viajes diarios generalmente no permiten deducciones por gastos de viaje. Piénselo de esta manera: todo el mundo necesita ir al trabajo, empleados y propietarios de negocios por igual, por lo que este gasto no es parte de su negocio.
los gastos de viaje se denominan «gastos de viaje diarios» y generalmente no son deducibles como gastos comerciales., Una excepción es el viaje diario hacia y desde una » estación de trabajo temporal fuera del área metropolitana donde vive.»Por ejemplo, si usted vive en Davenport, Iowa, y conduce todos los días a Cedar Rapids, Iowa (80 millas) todos los días, es posible que pueda deducir este gasto de conducción. Pero tenga en cuenta que el término «Área metropolitana» podría ser cuestionable. El término» temporal » es generalmente aceptado por el IRS como que dura un año o menos.,
en un caso de la Corte de impuestos, un dueño de negocio autónomo viajaba cada día desde su casa a sitios de trabajo temporales hasta 96 millas de distancia, y de regreso a casa cada noche. Es un viaje largo, pero sigue siendo viajar, no viajar. El Tribunal de impuestos dijo que la casa del trabajador y los sitios de trabajo temporal estaban todos dentro del área metropolitana general de una gran ciudad del Medio Oeste, por lo que los viajes eran desplazamientos .,
El IRS considera estas circunstancias de viaje de negocios caso por caso, por lo que es mejor hablar con su profesional de impuestos si desea deducir los gastos de viaje.
¿qué se considera un gasto de viaje?
Los viajes de negocios, por otro lado, no son desplazamientos, si cumplen alguna de las siguientes condiciones:
lugar de trabajo Regular. Si tiene al menos un lugar de trabajo regular lejos de su casa y su viaje es a un lugar de trabajo temporal en el mismo comercio o negocio, independientemente de la distancia., En general, el IRS considera que un lugar de trabajo temporal es aquel en el que se espera que su empleo dure un año o menos.
lugar de Trabajo Temporal. El viaje es a un lugar de trabajo temporal fuera del área metropolitana donde vive y trabaja normalmente.
Su casa es su lugar principal de negocios y el viaje es a otro lugar de trabajo en el mismo comercio o negocio, independientemente de si ese lugar es regular o temporal e independientemente de la distancia., El IRS considera que su casa es su lugar principal de negocios si usted deduce los gastos por el uso comercial de su casa (no como empleado).
¿Qué gastos de viaje de negocios puedo deducir?,S, para el uso de su propio automóvil o un automóvil de alquiler (debe separar cualquier uso personal de un automóvil, que no es deducible)
es importante mantener buenos registros para que pueda mostrar el propósito comercial y cancelar estos gastos.,
las regulaciones del IRS sobre deducciones de gastos para viajes son complejas; el propósito de este artículo es brindarle información general, pero no cubrir todos los detalles de las definiciones y regulaciones del IRS. Para más detalles, consulte la Publicación 463 del IRS-Gastos de viaje, entretenimiento, regalos y Automóvil.
¿Qué Necesito Saber para Deducir los Gastos de Conducción?
Para calificar como un gasto deducible, hay tres obstáculos que tiene que saltar para los gastos de conducción:
1. ¿El negocio está conduciendo los desplazamientos?, ¿Es una situación regular de ida y vuelta al trabajo? ¿El viaje de conducción dura más de un día, requiriendo una estadía de una noche? Si es de regreso al trabajo o no es una situación de la noche a la mañana, es viajar al trabajo y no es deducible como un gasto comercial.
Entonces
2. ¿Existe un propósito comercial específico? ¿Puede escribir una breve descripción de la actividad comercial? Por ejemplo: «conducir a la oficina del cliente para discutir una propuesta «o» ir al banco para depositar recibos comerciales.»Si puede mostrar un propósito comercial, por escrito, puede deducir gastos.,
Entonces
3. ¿Se puede deducir completamente el gasto específico o el IRS impone límites? La mayoría de los gastos comerciales son completamente deducibles, pero algunos son limitados. Por ejemplo, los gastos de entretenimiento ya no son deducibles para las empresas (para 2018 y después) y los gastos de comida tienen un límite de deducción del 50%.
¿Qué es deducible para viajes internacionales?
los gastos de negocios para viajes internacionales son considerados de una manera especial por el IRS porque los viajes internacionales son más largos y significa no poder llegar a casa fácilmente., Si puede cumplir con al menos una de estas tres condiciones, es posible que pueda deducir todos sus gastos de viaje internacional, incluso si algunos de ellos son para uso personal:
- El viaje requiere que esté fuera de los EE.UU. durante al menos una semana y gaste menos del 25% de los gastos en compras personales, o
- tuvo lo que el IRS llama «control sustancial» sobre el itinerario, o
- puede probar que las vacaciones no fueron un consideración para el viaje.,
como puede ver, esta categoría es complicada, así que obtenga la ayuda de un profesional de impuestos antes de intentar reclamar los gastos de viaje internacional.
explicaciones del IRS de las deducciones por viajes
El IRS tiene una explicación simple de cuándo los gastos de transporte son deducibles (si su casa no es su lugar principal de negocios). Consulte la publicación 587 del IRS-uso comercial de su casa para obtener más información sobre cómo determinar si su casa es su lugar principal de negocios.,