czy prowadzenie firmy jest kosztem podróży czy dojazdem do pracy? Jeśli chodzi o podróże służbowe, można je odliczyć jako koszt biznesowy. Jeśli chodzi o dojazdy, nie można go odliczyć. IRS rozróżnia między dojazdem i podróży służbowej; Koszty dojazdu są dozwolone tylko w szczególnych przypadkach, podczas gdy koszty podróży służbowej są zwykle dozwolone, w granicach.
czym są podróże służbowe?,
podróże służbowe to ogólna kategoria wydatków, która obejmuje wydatki właścicieli firm i pracowników w celach biznesowych:
- dojazd do lokalizacji biznesowych, takich jak dojazd do biura klienta, odbiór artykułów biurowych lub spotkanie w restauracji
- dalekobieżne podróże samolotem, pociągiem lub samochodem do lokalizacji biznesowych, w tym podróż na konferencję biznesową lub spotkanie z klientem w lokalizacji w całym kraju
Urząd Skarbowy umożliwia firmom odliczenie kosztów podróży służbowych przez właścicieli i pracowników.,
jakie są koszty dojazdu?
odległość między domem a miejscem pracy to Twój dojazd, a czas spędzony na jeździe między domem a pracą, bez względu na to, jak daleko, to odległość dojazdu. Urząd Skarbowy twierdzi, że codzienne podróże nie pozwalają na odliczenie kosztów dojazdu. Pomyśl o tym w ten sposób: każdy musi dostać się do pracy, pracowników i właścicieli firm, więc ten wydatek nie jest częścią twojej firmy.
Koszty dojazdu nazywane są „dziennymi kosztami podróży” i nie są one zwykle odliczane jako koszty biznesowe., Jednym z wyjątków jest codzienna podróż do i z „tymczasowej stacji roboczej poza obszarem metropolitalnym, w którym mieszkasz.”Na przykład, jeśli mieszkasz w Davenport w stanie Iowa i codziennie jeździsz do Cedar Rapids w stanie Iowa (80 mil) każdego dnia, możesz być w stanie odliczyć ten koszt jazdy. Należy jednak pamiętać, że określenie „obszar Metropolitalny” może być wątpliwe. Termin” tymczasowy ” jest ogólnie akceptowany przez IRS jako trwający rok lub mniej.,
w jednej sprawie podatkowej właściciel firmy samozatrudnionej podróżował codziennie z domu do miejsc pracy tymczasowej w odległości do 96 mil i z powrotem do domu każdej nocy. To długi dojazd, ale nadal dojeżdża, a nie podróżuje. Sąd podatkowy stwierdził, że dom pracownika i miejsca pracy tymczasowej znajdowały się w ogólnym obszarze metropolitalnym dużego Środkowo-zachodniego miasta, więc wycieczki były dojazdem .,
Urząd Skarbowy rozpatruje te okoliczności podróży służbowej indywidualnie dla każdego przypadku, więc najlepiej jest porozmawiać z podatnikiem, jeśli chcesz odliczyć koszty podróży.
co kwalifikuje się jako koszt podróży?
natomiast podróż służbowa nie jest dojazdem do pracy, jeżeli spełnia którekolwiek z poniższych warunków:
zwykłe miejsce pracy. Jeśli masz co najmniej jedno regularne miejsce pracy z dala od domu i podróżujesz do tymczasowego miejsca pracy w tej samej branży lub firmie, niezależnie od odległości., Ogólnie rzecz biorąc, IRS uważa, że miejsce pracy tymczasowej to miejsce, w którym oczekuje się, że twoje zatrudnienie potrwa jeden rok lub mniej.
Miejsce Pracy Tymczasowej. Podróż odbywa się do miejsca pracy tymczasowej poza obszarem metropolitalnym, w którym mieszkasz i normalnie pracujesz.
twój dom jest głównym miejscem prowadzenia działalności, a podróż do innego miejsca pracy w tej samej branży lub firmie, niezależnie od tego, czy ta lokalizacja jest regularna czy tymczasowa i niezależnie od odległości., IRS uważa, że twój dom jest głównym miejscem prowadzenia działalności, jeśli odliczysz wydatki na biznesowe korzystanie z domu (nie jako pracownik).
jakie koszty podróży służbowej mogę odliczyć?,
ważne jest, aby prowadzić dobrą ewidencję, aby móc pokazać cel biznesowy i odpisać te wydatki.,
przepisy IRS dotyczące odliczeń kosztów podróży są złożone; celem tego artykułu jest podanie ogólnych informacji, ale nie omówienie wszystkich szczegółów definicji i przepisów IRS. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z publikacją IRS 463 – wydatki na Podróże, rozrywkę, prezent i samochód.
co muszę wiedzieć, aby odliczyć koszty jazdy?
aby zakwalifikować się jako wydatek podlegający odliczeniu, musisz przeskoczyć trzy przeszkody:
1. Czy biznes prowadzi dojazdy?, Czy to normalna sytuacja tam i z powrotem do pracy? Czy podróż samochodem trwa dłużej niż dzień i wymaga noclegu? Jeśli jest to dom do pracy lub nie sytuacja z dnia na dzień, to dojazdy do pracy i nie można go odliczyć jako koszt firmy.
następnie
2. Czy istnieje konkretny cel biznesowy? Czy możesz napisać krótki opis działalności gospodarczej? Na przykład: „dojazd do biura klienta w celu omówienia propozycji” lub „pójście do banku w celu zdeponowania rachunków biznesowych.”Jeśli możesz wykazać cel biznesowy, na piśmie, możesz odliczyć wydatki.,
następnie
3. Czy można w pełni odliczyć określony wydatek, czy też urząd skarbowy nakłada limity? Większość wydatków biznesowych jest całkowicie odliczana, ale niektóre są ograniczone. Na przykład wydatki na rozrywkę nie podlegają już odliczeniu dla firm (w 2018 r. i później), a wydatki na posiłki mają limit odliczenia 50%.
co można odliczyć w przypadku podróży międzynarodowych?
koszty podróży zagranicznych są rozpatrywane w szczególny sposób przez Urząd Skarbowy, ponieważ podróże międzynarodowe są dłuższe i oznacza to, że nie można łatwo dostać się do domu., Jeśli spełnisz co najmniej jeden z tych trzech warunków, możesz być w stanie odliczyć wszystkie swoje koszty podróży międzynarodowej, nawet jeśli niektóre z nich są na użytek osobisty:
- podróż wymaga wyjazdu z USA przez co najmniej tydzień i wydałeś mniej niż 25% wydatków na osobiste zakupy, lub
- miałeś to, co IRS nazywa „znaczną kontrolą” nad planem podróży, lub
- możesz udowodnić, że wakacje nie były ważna uwaga na podróż.,
jak widać, ta kategoria jest skomplikowana, więc skorzystaj z pomocy specjalisty podatkowego, zanim spróbujesz ubiegać się o międzynarodowe koszty podróży.
IRS wyjaśnienia odliczeń za podróż
IRS ma proste wyjaśnienie, kiedy koszty transportu są odliczane (jeśli dom nie jest głównym miejscem prowadzenia działalności). Zapoznaj się z publikacją IRS 587-Business Use of Your Home, aby uzyskać więcej informacji o tym, jak określić, czy twój dom jest głównym miejscem prowadzenia działalności.,