udtrykket “dobbeltbeskatning” beskriver, hvordan skatter på, hvad der ser ud som den samme indkomst, pålægges to parter. Det gælder oftest for virksomhedens aktionærer og deres selskaber. Selskabet beskattes af dets indtjening eller overskud, så beskattes aktionærerne igen på udbytte, de modtager fra denne indtjening.
selskabsaktionærer klager ofte over, at de bliver “dobbeltbeskattet” på grund af dette system. Det forekommer overvejende med større, ældre virksomheder.,
Hvad er dobbeltbeskatning?
aktionærer i selskaber, herunder individuelle investorer og virksomhedsledere, betaler skat af udbytte, de modtager—repræsenterer en andel af selskabets indtjening—efter at selskabet allerede har betalt skat af sit overskud eller indtjening.
de fleste små virksomheder og nye virksomheder betaler ikke udbytte. De bevarer deres indtjening og sætter pengene tilbage i virksomheden til vækst snarere end at betale nogen del ud til aktionærerne., Ældre, mere etablerede virksomheder har langsommere vækst, og de betaler nogle af deres indkomster som udbytte til aktionærerne.
en anden beskrivelse af dobbeltbeskatning gælder for aktionærer, der også er ansatte og ejere af selskabet. De kan blive betalt en løn, som er skattepligtig på deres personlige selvangivelser, og modtage udbytte, som også er skattepligtige på deres personlige afkast. I begge tilfælde betales de fra selskabets beskattede indtjening.
Hvordan fungerer dobbeltbeskatning?,
virksomheder beskattes med en selskabsskat på 21% fra skatteåret 2020. Dette er nede fra 35% i 2017 takket være skattelettelser og Jobs Act.
ordinære udbytte beskattes derefter også til den enkelte ejers skattesats, hvilket kan være så meget som 37% i skatteåret 2020 på indkomster over $518,400 for enlige skatteydere eller $622,050 for gifte skatteydere, der arkiverer i fællesskab.,
Udbytte, som blev afholdt i længere tid, betragtes som “kvalificeret” ifølge IRS regler, og de kan blive beskattet med den lavere skat på kapitalgevinster sats på 15%, hvis ejeren har en indkomst på mindre end $434,400 som i 2019 skat år, det afkast, du ville fil i 2020.
som et eksempel, siger ABC Corporation realiserer overskud på $1 million. Det bevarer indtjening på $ 500.000 og betaler $ 500.000 i udbytte til sine aktionærer. Joe er aktionær, og han modtager $ 10.000 i udbytte., ABC Corporation betalte en 21% skat til selskabsskattesatsen på $ 1 millioner ,og Joe skal desuden betale skat på $ 10,000 som indkomst til sin egen personlige skatteprocent.
en virksomhedsejer kan modtage løn eller løn som medarbejder, og denne løn beskattes også til den enkeltes almindelige personlige indkomstskattesats. Ejeren er også aktionær og skal også en skat på modtaget udbytte. De fleste udbytter beskattes også til aktionærens personlige skattesats.
selskaber vs., Andre forretningsstrukturer
kun C-virksomheder skal beskæftige sig med dobbeltbeskatning. Andre typer virksomheder har typisk ikke dette problem.
s selskaber beskattes som et partnerskab. Deres overskud overføres til deres ejere og beskattes på deres individuelle selvangivelser.
LLC ‘ er, partnerskaber og enkeltmandsvirksomheder er også “pass-through” enheder. Forretningsindkomst overføres til deres ejere, der betaler skat på deres individuelle selvangivelser., Ejerne af disse virksomheder beskattes direkte, i modsætning til et selskab, der betaler sine egne skatter.
partnerskaber og flere medlemmer LLC ‘ er, der beskattes som partnerskaber, skal indgive partnerskabsafkast, men dette er kun et informativt afkast. Det rapporterer blot virksomhedens nettoindkomst til IRS, og denne nettoindkomst overføres til ejerne og skal fremstå som skattepligtig indkomst på deres afkast.
Enkeltindehavere og enkeltmedlem LLC ‘ er arkiverer deres erhvervsskatrapporter på skema C, og indkomsten er inkluderet i deres ejers personlige afkast.,id=”9f36b96123″>
Skal jeg Betale to Gange?,
Der er ingen dodging beskatning, hvis du modtager udbytte, men at købe og holde aktier længe nok til at opfylde reglerne for kvalificeret udbytte kan i det mindste give dig en lavere skatteprocent på denne indkomst. Du betaler stadig skat en anden gang, efter at selskabet allerede har gjort det, men satsen vil være mere gunstig.
de Fleste udbytte anses for at være kvalificeret, hvis du har eller ejer dem, for mere end 60 dage af en 121-dages periode, der begynder 60 dage før ex-udbytte datoen. En skatteprofessionel kan forklare dig, hvordan du kvalificerer dig.,
Du har også mulighed for at vælge ikke at betale udbytte, hvis du er i bestyrelsen, eller du er administrerende direktør for et selskab. Lad selskabet betale skatten på forretningsindkomst.
en anden måde at undgå dobbeltbeskatning er at strukturere dit selskab som noget andet end et selskab, så skatten på virksomhedens nettoindkomst overføres til ejerne.,
nøgle Takea .ays
- dobbeltbeskatning opstår, når et selskab betaler selskabsskattesatsen på indtjening eller overskud, betaler derefter udbytte fra disse overskud til aktionærer, der igen beskattes af pengene til deres personlige satser.
- dobbeltbeskatning kan også forekomme, når en aktionær eller ejer arbejder for selskabet og trækker en løn eller løn fra virksomhedernes indtjening, som de også skal betale skat af.
- dobbeltbeskatning er noget unikt for C-virksomheder., De fleste andre forretningsenheder overfører deres indkomst til deres ejere for at blive beskattet en gang til ejernes personlige skattesatser.
Bemærk: beslutningen om, hvilken forretningstype du skal bruge, er en, du skal diskutere med dine rådgivere. Hver virksomhed er unik, og skattereglerne ændres ofte.,