Der Begriff „Doppelbesteuerung“ beschreibt, wie Steuern auf scheinbar dasselbe Einkommen zwei Parteien auferlegt werden. Es gilt am häufigsten für Unternehmensaktionäre und ihre Unternehmen. Die Gesellschaft wird auf ihre Gewinne oder Gewinne besteuert, dann werden die Aktionäre wieder auf Dividenden besteuert, die sie aus diesen Gewinnen erhalten.
Aktionäre von Unternehmen beschweren sich oft, dass sie wegen dieses Systems „doppelt besteuert“ werden. Es tritt vorwiegend bei größeren, älteren Unternehmen auf.,
Was Ist Doppelbesteuerung?
Aktionäre von Unternehmen, einschließlich einzelner Investoren und Führungskräfte, zahlen Steuern auf Dividenden, die sie erhalten—was einen Anteil am Ergebnis der Gesellschaft darstellt—, nachdem die Gesellschaft bereits Steuern auf ihre Gewinne oder Erträge gezahlt hat.
Die meisten kleinen und neuen Unternehmen zahlen keine Dividenden. Sie behalten ihre Gewinne bei und stecken das Geld zurück in das Unternehmen, um zu wachsen, anstatt einen Teil an die Aktionäre auszuzahlen., Ältere, etabliertere Unternehmen haben ein langsameres Wachstum und zahlen einen Teil ihres Einkommens als Dividende an die Aktionäre.
Eine weitere Beschreibung der Doppelbesteuerung gilt für Aktionäre, die auch Angestellte und Eigentümer der Gesellschaft sind. Sie könnten ein Gehalt erhalten, das auf ihre persönlichen Einkommensteuererklärungen steuerpflichtig ist, und erhalten Dividenden, die auch auf ihre persönlichen Erträge steuerpflichtig sind. In beiden Fällen werden sie aus den besteuerten Einnahmen des Unternehmens bezahlt.
Wie funktioniert die Doppelbesteuerung?,
Unternehmen werden ab dem Steuerjahr 2020 mit einem Körperschaftsteuersatz von 21% besteuert. Dies ist dank des Tax Cuts and Jobs Act von 35% in 2017 gesunken.
Gewöhnliche Dividenden werden dann auch zum Steuersatz des einzelnen Eigentümers besteuert, der im Steuerjahr 2020 bei Einkommen über 518.400 USD für einzelne Steuerzahler oder 622.050 USD für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen, bis zu 37% betragen kann.,
Dividenden, die länger gehalten werden, gelten gemäß den IRS-Regeln als“ qualifiziert “ und können mit dem niedrigeren Kapitalertragsteuersatz von 15% besteuert werden, wenn der Eigentümer zum Steuerjahr 2019 ein Einkommen von weniger als 434.400 USD hat, die Rendite, die Sie im Jahr 2020 einreichen würden.
Als Beispiel, sagen ABC Corporation realisiert Gewinne von $1 Million. Es behält einen Gewinn von $500.000 und zahlt $ 500.000 in Dividenden an seine Aktionäre. Joe ist Aktionär und er erhält $10.000 Dividenden., ABC Corporation zahlte eine 21% ige Steuer zum Körperschaftsteuersatz auf die $1 Million, und Joe muss zusätzlich Steuern auf die $10.000 als Einkommen zu seinem eigenen persönlichen Steuersatz zahlen.
Ein Unternehmensinhaber kann Gehalt oder Löhne als Arbeitnehmer erhalten, und dieses Gehalt wird auch mit dem regulären Einkommensteuersatz der Person besteuert. Der Eigentümer ist auch Aktionär und muss auch eine Steuer auf Dividenden erhalten. Die meisten Dividenden werden auch zum persönlichen Steuersatz des Aktionärs besteuert.
s., Andere Unternehmensstrukturen
Nur C-Konzerne müssen sich mit Doppelbesteuerung auseinandersetzen. Andere Arten von Unternehmen haben dieses Problem normalerweise nicht.
S Unternehmen werden wie eine Partnerschaft besteuert. Ihre Gewinne werden an ihre Eigentümer weitergegeben und auf ihre individuellen Einkommensteuererklärungen besteuert.
, LLC, Personengesellschaften und Einzelunternehmer sind „pass-through“ – Einheiten als gut. Unternehmenseinkommen werden an ihre Eigentümer weitergegeben, die Steuern auf ihre individuellen Einkommensteuererklärungen zahlen., Die Eigentümer dieser Unternehmen werden direkt besteuert, im Gegensatz zu einem Unternehmen, das seine eigenen Steuern zahlt.
Partnerschaften und mehrgliedrige Gesellschaften, die als Partnerschaften besteuert werden, müssen Partnerschaftssteuererklärungen einreichen, dies ist jedoch nur eine Informationserklärung. Es meldet einfach das Nettoeinkommen des Unternehmens an die IRS, und dieses Nettoeinkommen wird an die Eigentümer weitergegeben und sollte als steuerpflichtiges Einkommen auf ihren Erträgen erscheinen.
Einzelunternehmer und LLCs mit einem Mitglied reichen ihre Geschäftssteuerberichte nach Zeitplan C ein, und das Einkommen ist in den persönlichen Erträgen ihres Eigentümers enthalten.,id=“9f36b96123″>
Muss ich Doppelt Zahlen?,
Es gibt kein Ausweichen Besteuerung, wenn Sie erhalten Dividenden, aber das kaufen und halten von Aktien lange genug, um die Regeln für die qualifizierte Dividenden können geben Sie mindestens einen niedrigeren Steuersatz auf dieses Einkommen. Sie zahlen immer noch ein zweites Mal Steuern, nachdem das Unternehmen dies bereits getan hat, aber der Satz wird günstiger sein.
Die meisten Dividenden gelten als qualifiziert, wenn Sie sie länger als 60 Tage eines Zeitraums von 121 Tagen halten oder besitzen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividendendatum beginnt. Ein Steuerfachmann kann Ihnen erklären, wie Sie sich qualifizieren können.,
Sie haben auch die Möglichkeit, keine Dividenden zu zahlen, wenn Sie im Verwaltungsrat sind oder CEO eines Unternehmens sind. Lassen Sie das Unternehmen die Steuer auf Geschäftseinkommen zahlen.
Eine andere Möglichkeit, Doppelbesteuerung zu vermeiden, besteht darin, Ihr Unternehmen als etwas anderes als ein Unternehmen zu strukturieren, so dass die Steuer auf das Nettoeinkommen des Unternehmens an die Eigentümer weitergegeben wird.,
Key Takeaways
- Doppelbesteuerung tritt auf, wenn eine Gesellschaft den Körperschaftsteuersatz auf Gewinne oder Gewinne zahlt und dann Dividenden aus diesen Gewinnen an Aktionäre zahlt, die wiederum zu ihren persönlichen Zinssätzen auf das Geld besteuert werden.
- Doppelbesteuerung kann auch auftreten, wenn ein Aktionär oder Eigentümer für das Unternehmen arbeitet und ein Gehalt oder einen Lohn aus Unternehmensgewinnen bezieht, auf die er auch Steuern zahlen muss.
- Die Doppelbesteuerung ist für C-Unternehmen etwas Einzigartiges., Die meisten anderen Unternehmen geben ihr Einkommen an ihre Eigentümer weiter, um es einmal zu den persönlichen Steuersätzen der Eigentümer zu besteuern.
Hinweis: Die Entscheidung, welchen Geschäftstyp Sie verwenden möchten, sollten Sie mit Ihren Beratern besprechen. Jedes Unternehmen ist einzigartig und die Steuerregeln ändern sich häufig.,