co je sklizeň daňových ztrát?
sklizeň daňových ztrát je prodej cenných papírů se ztrátou, aby se vyrovnala daňová povinnost z kapitálových zisků. Tato strategie se obvykle používá k omezení uznávání krátkodobých kapitálových zisků. Krátkodobé kapitálové zisky jsou obecně zdaněny vyšší federální sazbou daně z příjmu než dlouhodobé kapitálové zisky. Metoda však může také kompenzovat dlouhodobé kapitálové zisky.
porozumění sklizni daňových ztrát
sklizeň daňových ztrát je také známá jako “ prodej daňových ztrát.,“Tato strategie se obvykle provádí na konci kalendářního roku, ale může se stát kdykoli v daňovém roce.
při sklizni daňových ztrát se prodává investice, která má nerealizovanou ztrátu, což umožňuje úvěr proti jakýmkoli realizovaným ziskům, ke kterým došlo v portfoliu. Prodané aktivum je pak nahrazeno podobným aktivem, aby se udržela alokace aktiv portfolia a očekávaná úroveň rizika a návratnosti.
pro mnoho investorů je sklizeň daňových ztrát nejkritičtějším nástrojem pro snížení daní., Přestože sklizeň daňových ztrát nemůže vrátit investora na předchozí pozici, může snížit závažnost ztráty. Například, ztráta v hodnotě Zabezpečení by mohly být prodány k vyrovnání zvýšení cen Zabezpečení B, čímž se eliminuje daň z kapitálových zisků Bezpečnosti B.
Příklad Daňové Ztráty Sklizně
Předpokládejme, že investor získá příjmy, které je řadí do nejvyšší kapitálové zisky daňové kategorie (více než $434,550 pokud jeden; $488,850 je-li ženatý podání společně)., Prodali investice a realizovali dlouhodobé kapitálové zisky, které podléhají daňové sazbě 20%. Níže jsou uvedeny portfolio investora zisky a ztráty a obchodní činnost za rok:
Portfolio:
- Vzájemné Fondu: $250,000 nerealizovaný zisk, která se konala za 450 dnů
- Podílového Fondu, B: $130,000 nerealizované ztráty, které se konalo na 635 dny
- Podílový Fond C: $100,000 nerealizované ztráty, konat za 125 dní
Obchodní Činnost.
- Podílový Fond E: Prodáno, si uvědomil, zisk ve výši $200,000., Fond se konal po dobu 380 dnů
- podílový fond F: prodáno, realizováno zisk $150,000.,nvestor sklizené ztráty prodejem podílových fondů, B a C, které by pomohly kompenzovat zisky, a daňová povinnost by byla:
- Daňové sklizeň = (($200,000 – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
výtěžek z prodeje pak může být znovu investovány do aktiv, jako jsou ty, které prodává, i když Internal Revenue Service (IRS) pravidla určují, že investoři musí počkat nejméně 30 dní předtím, než nákup jiného majetku, který je „v podstatě totožné“ aktiva, která byla prodána za ztrátu pro daňové ztráty sklizeň účely.,
To může pomoci zachovat hodnotu portfolio investora při úhradu nákladů z daní z kapitálových zisků na zisky z prodeje Podílového Fondu E a Podílový Fond F. Použití daňové ztráty sklizeň strategie, investoři mohou realizovat významné daňové úspory.,