O que é a colheita de perdas fiscais? a recolha das perdas fiscais é a venda de títulos com prejuízo para compensar uma obrigação fiscal relativa às mais-valias. Esta estratégia é normalmente utilizada para limitar o reconhecimento de ganhos de capital a curto prazo. As mais-valias de curto prazo são geralmente tributadas a uma taxa federal de imposto sobre o rendimento mais elevada do que as mais-valias de longo prazo. Contudo, o método pode também compensar as mais-valias a longo prazo.
compreender a colheita de perdas fiscais
a colheita de perdas fiscais é também conhecida como “venda de perdas fiscais”.,”Normalmente, esta estratégia é implementada perto do final do ano civil, mas pode acontecer a qualquer momento em um ano fiscal.
com a colheita de perdas fiscais, um investimento que tem uma perda não realizada é vendido permitindo um crédito contra quaisquer ganhos realizados que ocorreram na carteira. O ativo vendido é então substituído por um ativo semelhante para manter a alocação de ativos da carteira e os níveis de risco esperado e retorno.
para muitos investidores, a colheita de perdas fiscais é a ferramenta mais crítica para a redução de impostos., Embora a recolha de prejuízos fiscais não possa repor um investidor na sua posição anterior, pode diminuir a gravidade da perda. Por exemplo, uma perda no valor de Segurança, pode ser vendida para compensar o aumento no preço da Segurança B, eliminando, assim, o imposto sobre ganhos de capital a responsabilidade de Segurança B.
Exemplo de Imposto de Perda de Colheita
Suponha que um investidor aufere renda que coloca-los no mais alto imposto sobre ganhos de capital categoria (mais de us $434,550 se único; $488,850 se casou com a apresentação conjunta)., Eles venderam investimentos e realizaram ganhos de capital a longo prazo, que estão sujeitos a uma taxa de imposto de 20%. Abaixo estão os investidores, carteira de ganhos e perdas e as atividades de negociação para o ano de:
Carteira de:
- Fundo Mútuo de Um: us $250.000 ganhos não realizados, realizada por 450 dias
- Fundo Mútuo B: $130,000 não realizadas de investimentos detidos para 635 dias
- Fundo Mútuo C: us $100.000 perdas não realizados, realizada por 125 dias
a Atividade de Negociação:
- Fundo Mútuo E: Vendido, percebi um ganho de us $200.000., Fundo foi detido por 380 dias Fundo de investimento F: vendido, realizado um ganho de US $ 150.000.,nvestor colhidas as perdas com a venda de fundos mútuos B e C, eles ajudam a compensar os ganhos, e a responsabilidade fiscal seria:
- com o corte de Impostos = (($200,000 – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
Os resultados das vendas podem ser reinvestidos em ativos, como os vendidos, embora o Internal Revenue Service (IRS) regras ditam que os investidores devem esperar pelo menos 30 dias antes de compra de outro ativo que é “idêntica” à do ativo que foi vendido em uma perda para o imposto de perda de colheita fins.,isto pode ajudar a preservar o valor da carteira do investidor, ao mesmo tempo que compensa o custo dos impostos sobre as mais-valias sobre os lucros das vendas do fundo de investimento e do fundo de investimento F. utilizando a estratégia de recolha das perdas fiscais, os investidores podem realizar poupanças fiscais significativas.,