Was Ist eine Steuer-Verlust-Ernte?
Tax-Loss-Methode ist der verlustfreie Verkauf von Wertpapieren zur Verrechnung einer Kapitalertragsteuerschuld. Diese Strategie wird typischerweise angewendet, um die Erfassung kurzfristiger Kapitalgewinne zu begrenzen. Kurzfristige Kapitalerträge werden in der Regel mit einem höheren Bundeseinkommensteuersatz als langfristige Kapitalerträge besteuert. Die Methode kann jedoch auch langfristige Kapitalgewinne ausgleichen.
Tax-Loss-Ernte verstehen
Tax-Loss-Ernte wird auch als „Tax-Loss-Verkauf“ bezeichnet.,“Normalerweise wird diese Strategie gegen Ende des Kalenderjahres umgesetzt, kann aber jederzeit in einem Steuerjahr passieren.
Mit Tax-loss Harvesting wird eine Anlage verkauft, die einen nicht realisierten Verlust aufweist und einen Kredit gegen realisierte Gewinne im Portfolio ermöglicht. Der verkaufte Vermögenswert wird dann durch einen ähnlichen Vermögenswert ersetzt, um die Vermögensallokation des Portfolios sowie das erwartete Risiko-und Renditeniveau aufrechtzuerhalten.
Für viele Anleger ist das Tax-Loss-Harvesting das wichtigste Instrument, um Steuern zu senken., Obwohl Steuerverluste einen Anleger nicht in seine frühere Position zurückversetzen können, kann dies die Schwere des Verlusts verringern. Zum Beispiel könnte ein Wertverlust des Wertpapiers A verkauft werden, um den Preisanstieg des Wertpapiers B auszugleichen, wodurch die Kapitalertragssteuerschuld des Wertpapiers B beseitigt wird.
Beispiel für Steuerverluststeuer B
Angenommen, ein Anleger verdient Einkommen, das ihn in die höchste Kapitalertragssteuerkategorie einordnet (mehr als $434,550, wenn er single ist; $488,850, wenn er gemeinsam verheiratet ist)., Sie verkauften Investitionen und realisierten langfristige Kapitalerträge, die einem Steuersatz von 20% unterliegen. Nachfolgend finden Sie die Portfoliogewinne und-verluste des Anlegers sowie die Handelsaktivität für das Jahr:
Portfolio:
- Investmentfonds A: $250.000 nicht realisierter Gewinn, gehalten für 450 Tage
- Investmentfonds B: $130.000 nicht realisierter Verlust, gehalten für 635 Tage
- Investmentfonds C: $100.000 nicht realisierter Verlust, gehalten für 125 Tage
Handelsaktivität:
- Investmentfonds E: Verkauft, realisiert einen Gewinn von $200.000., Fonds wurde für 380 Tage gehalten
- Investmentfonds F: Verkauft, realisiert einen Gewinn von $ 150.000.,nvestor geerntet Verluste durch den Verkauf von Investmentfonds B und C, würden sie helfen, die Gewinne auszugleichen, und die Steuerschuld wäre:
- Steuer mit Ernte = (($200,000 – $ 130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
Der Erlös aus den Verkäufen kann dann in Vermögenswerte wie die verkauften reinvestiert werden, obwohl die Regeln des Internal Revenue Service (IRS) vorschreiben, dass Anleger mindestens 30 Tage warten müssen, bevor sie einen anderen Vermögenswert kaufen, der „im Wesentlichen identisch“ mit dem Vermögenswert ist, der zu einem Verlust für steuerliche Zwecke verkauft wurde.,
Dies kann dazu beitragen, den Wert des Portfolios des Anlegers zu erhalten und gleichzeitig die Kosten für Kapitalertragssteuern auf die Gewinne aus dem Verkauf von Investmentfonds E und Investmentfonds F zu betrügen.,