ce este recoltarea pierderilor fiscale?
recoltarea pierderilor fiscale este vânzarea de valori mobiliare în pierdere pentru a compensa o datorie fiscală pe câștigurile de capital. Această strategie este de obicei folosită pentru a limita recunoașterea câștigurilor de capital pe termen scurt. Câștigurile de capital pe termen scurt sunt, în general, impozitate la o rată mai mare a impozitului federal pe venit decât câștigurile de capital pe termen lung. Cu toate acestea, metoda poate compensa, de asemenea, câștigurile de capital pe termen lung.
înțelegerea recoltării pierderilor fiscale
recoltarea pierderilor fiscale este, de asemenea, cunoscută sub numele de „vânzarea pierderilor fiscale.,”De obicei, această strategie este implementată aproape de sfârșitul anului calendaristic, dar se poate întâmpla oricând într-un an fiscal.cu recoltarea pierderilor fiscale, o investiție care are o pierdere nerealizată este vândută permițând un credit împotriva oricăror câștiguri realizate care au avut loc în portofoliu. Activul vândut este apoi înlocuit cu un activ similar pentru a menține alocarea activelor portofoliului și nivelurile preconizate de risc și rentabilitate.pentru mulți investitori, recoltarea pierderilor fiscale este instrumentul cel mai critic pentru reducerea impozitelor., Deși recoltarea pierderilor fiscale nu poate readuce un investitor la poziția anterioară, aceasta poate reduce gravitatea pierderii. De exemplu, o pierdere în valoare de Securitate ar putea fi vândute pentru a compensa creșterea prețului de Securitate B, eliminându-se astfel impozitul pe câștigurile de capital de răspundere de Securitate B.
Exemplu Fiscale-Pierderea de Recoltare
Presupunem că un investitor câștigă venituri pe care le pune în cel mai înalt impozitul pe câștigurile de capital categorie (mai mult de $434,550 dacă singur; $488,850 dacă este căsătorit depunerea în comun)., Au vândut investiții și au realizat câștiguri de capital pe termen lung, care sunt supuse unei rate de impozitare de 20%. Mai jos sunt investitor de portofoliu câștigurile și pierderile și activitatea de tranzacționare pentru anul:
Portofoliu:
- Fondul Mutual A: $250.000 de câștigul nerealizat, loc de 450 de zile
- Fondul Mutual B: 130.000 de dolari de pierderi nerealizate, a avut loc pentru 635 de zile
- Fondul Mutual C: de 100.000 de dolari de pierderi nerealizate, loc de 125 de zile
Activitatea de Tranzacționare:
- Fondul Mutual E: a Vândut, a realizat un câștig de 200.000 de dolari., Fondul a avut loc timp de 380 de zile
- Fondul Mutual F: vândut, a realizat un câștig de 150.000$.,nvestor recoltate pierderile prin vânzarea de fonduri mutuale B și C, vor ajuta pentru a compensa câștigurile, și obligației fiscale ar fi:
- Fiscale cu recoltare = (($200.000 de – 130.000 de dolari) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
veniturile din vânzări pot fi reinvestit în active, cum ar fi cele vândute, deși Internal Revenue Service (IRS) regulile pe care investitorii trebuie să așteptați cel puțin 30 de zile înainte de a cumpăra un alt activ care este „substanțial identice” pentru a activului care a fost vândut la o pierdere fiscală-pierderea de recoltare scopuri.,acest lucru poate ajuta la păstrarea valorii portofoliului investitorului, în timp ce fraudează costul impozitelor pe câștigurile de capital pe profiturile vânzărilor Fondului Mutual E și Fondului Mutual F. folosind strategia de recoltare a pierderilor fiscale, investitorii pot realiza economii fiscale semnificative.,div>