Mikä On Vero-Tappio Korjuu?
verohävikin korjaaminen on arvopapereiden myymistä tappiolla pääomatulojen verovelan kompensoimiseksi. Tätä strategiaa käytetään yleensä lyhytaikaisten myyntivoittojen kirjaamisen rajoittamiseen. Lyhytaikaisia pääomatuloja verotetaan yleensä korkeammalla liittovaltion tuloveroprosentilla kuin pitkäaikaisia pääomatuloja. Menetelmä voi kuitenkin myös kompensoida pitkäaikaisia myyntivoittoja.
Ymmärrystä Vero-Tappio Korjuu
Vero-tappio korjuu on tunnetaan myös nimellä ”tax-loss selling.,”Yleensä tämä strategia toteutetaan lähellä kalenterivuoden loppua, mutta se voi tapahtua milloin tahansa verovuoden aikana.
vero-tappio korjuu -, investointi, joka on realisoitumaton tappio on myyty jonka avulla luottoa vastaan realisoituneet voitot joka tapahtui portfolio. Omaisuuserä myydään on sitten korvattu vastaavien hyödykkeen ylläpitää salkun omaisuuslajit ja odotetun riskin ja tuoton tasoa.
monille sijoittajille verohävikin korjuu on kriittisin keino verojen keventämiseksi., Vaikka vero-tappio korjuu voi palauttaa sijoittaja heidän aiemman kantansa, se voi vähentää vakavuus menetys. Esimerkiksi menetyksen arvo Turvallisuus voitaisiin myydä kompensoimaan hinnannousu Turvallisuus-B, mikä poistaa myyntivoittoja verovelka Security B.
Esimerkki Vero-Tappio Korjuu
Oletetaan, että sijoittaja ansaitsee tuloja, joka asettaa ne osaksi korkein pääomatulovero luokka (yli $434,550 jos yksittäinen; $488,850 jos naimisissa arkistointi yhdessä)., Ne myivät sijoituksia ja realisoivat pitkäaikaisia myyntivoittoja, joihin sovelletaan 20 prosentin veroprosenttia. Alla on sijoittajan salkun voitot ja tappiot ja kaupankäynti vuoden:
Portfolio:
- Sijoitusrahasto A: $250,000 realisoitumattomat voitot, joita pidetään 450 päivää
- Sijoitusrahasto B: $130,000 realisoitumaton tappio, pidettiin 635 päivää
- Sijoitusrahasto-C: $100,000 realisoitumaton tappio, järjestetään 125 päivää
Kaupankäynti:
- Rahasto E: Myydään, tajusi voitto 200 000 dollaria., Rahastoa pidettiin 380 päivää
- sijoitusrahasto F: myyty, realisoitu 150 000 dollarin voitto.,nvestor korjattu tappiot myymällä sijoitusrahastot B ja C, ne auttavat tasoittamaan voitot, ja verovelka olisi:
- Vero korjuu = ((200000 dollaria – $130,000) x 20%) + (($150,000 – $100,000) x 37%) = $14,000 + $18,500 = $32,500
tuotto myynti voidaan sitten sijoittaa uudelleen varat kuin niitä myydään, vaikka Internal Revenue Service (IRS) säännöt määräävät, että sijoittajat täytyy odottaa vähintään 30 päivää ennen kuin ostaa toisen omaisuuden, joka on ”lähes identtinen” hyödykkeen, joka myytiin tappiolla, vero-tappio korjuu tarkoituksiin.,
Tämä voi auttaa säilyttämään arvo sijoittajan salkun, kun kattamaan kustannukset myyntivoittojen verot voitoista myynti Rahasto, E Rahasto F. Käyttäen vero-tappio korjuu strategia, sijoittajat voivat ymmärtää merkittäviä verosäästöjä.,